Ухвала суду № 48113239, 23.06.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/6219/14-к

пр.№ 1-кс/464/1593/14

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.06.2014 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., за участю прокурора Леськіва А.В., слідчої ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32014140000000108 від 01.05.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий ДВ КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській обл. Колодій А.В. звернулась до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за № 32014140000000108 від 01.05.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, а саме: юридичної справи про відкриття рахунку №26003011048680 ТОВ «Інтек-Б» (ЄДРПОУ 32766730); компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №26003011048680 ТОВ «Інтек-Б» (ЄДРПОУ 32766730) за період з 01.10.2012 по 31.12.2013 в паперовому та електронному вигляді; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку №26003011048680 ТОВ «Інтек-Б» (ЄДРПОУ 32766730); чеків на зняття готівки з рахунку №26003011048680 ТОВ «Інтек-Б» (ЄДРПОУ 32766730) за період з 01.10.2012 по 31.12.2013; що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Ковпака, 29. В обгрунтування клопотання покликається на те, що службові особи ВАТ «Жидачівський целюлозно-паперовий комбінат» (ЄДРПОУ 00278801), в період з 01.10.2012р. по 31.12.2013р., не сплатили до державного бюджету податок на додану вартість в сумі 3 336 000 грн., шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств з ознаками «фіктивності». Порушення ВАТ «Жидачівський целюлозно-паперовий комбінат» вимог податкового законодавства встановлені працівниками відділу ОСА ПДВ ОУ Дрогобицької ОДПІ ГУ Міндоходів у Львівській області під час проведення дослідження фінансово-господарської діяльності товариства, за результатами якого складено довідку №989/07-4 від 23.04.2014. Відповідно до матеріалів дослідження службові особи ВАТ «Жидачівський целюлозно-паперовий комбінат» безпідставно відобразили в податковому обліку товариства здійснення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Ерідл» (ЄДРПОУ 38370808), ТзОВ «Тетра-Агро» (ЄДРПОУ 33775353), ПП «Електрокабельпостач» (ЄДРПОУ 30337852) з придбання вугілля, а також із ТзОВ «Інтек Б» (ЄДРПОУ 32766730) з придбання макулатури, яке згідно даних податкового обліку останнього, отримано від ТзОВ «Делькар Груп» (ЄДРПОУ 38735891), ТзОВ «Екватор-Захід» (ЄДРПОУ 36518383), ТзОВ «Профіт фактор» (ЄДРПОУ 37416280), ТОВ «ОСОБА_1 ХХІ» (ЄДРПОУ 38280945), ТзОВ «Вербена-Н» (ЄДРПОУ 38150277). Так, проведеним дослідженням встановлено, що у ТзОВ «Тетра-Агро», ТзОВ «Вербена-Н», ПП «Електрокабельпостач», ТзОВ «Екватор-Захід», ТОВ «Ерідл», ТОВ «ОСОБА_1 ХХІ», відсутні необхідні умови здійснення відповідної фінансово-господарської діяльності, а саме: відсутні технічний персонал, основні фонди, виробничі активи та транспортні засоби, що свідчить про неможливість виконувати взяті на себе зобовязання за правочин. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Інтек-Б» (ЄДРПОУ 32766730) для проведення взаєморозрахунків з ВАТ «Жидачівський целюлозно-паперовий комбінат» використовувало рахунок №26003011048680 відкритий в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Ковпака, 29. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між СПД, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, шляхом їх вилучення, оскільки такі можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню винних осіб та мати доказове значення по справі. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів в процесі здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах з ВАТ «Жидачівський целюлозно-паперовий комбінат» є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Представник ПАТ «Укрсоцбанк» на розгляд клопотання не зявився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Ковпака, 29, знаходяться документи, які стосуються діяльності ВАТ «Жидачівський целюлозно-паперовий комбінат» щодо проведення операцій з вказаними в клопотанні СПД, та містять банківську таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, що підтверджують здійснення фінансових операцій вказаним підприємством, які розслідується у кримінальному провадженні та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів юридичної справи про відкриття рахунку №26003011048680 ТОВ «Інтек-Б» (ЄДРПОУ 32766730); компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №26003011048680 ТОВ «Інтек-Б» (ЄДРПОУ 32766730) за період з 01.10.2012 по 31.12.2013 в паперовому та електронному вигляді; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку №26003011048680 ТОВ «Інтек-Б» (ЄДРПОУ 32766730); чеків на зняття готівки з рахунку №26003011048680 ТОВ «Інтек-Б» (ЄДРПОУ 32766730) за період з 01.10.2012 по 31.12.2013; що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Ковпака, 29.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Чорна С.З.