Ухвала суду № 48104855, 27.07.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа номер 712/8093/15-к

Номер провадження 1кс/712/3256/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

на тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 27 липня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Дерунець О.А. при секретарі Сагун Я.В. за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Шуліки І.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000075 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції Шулікою І.В., і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. клопотання про надання дозволу на проведення огляду та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Шуліки І.В. та прокурора Палій ТЛ.,

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції Шуліка І.В. з клопотанням про надання згоди на проведення огляду погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Палій ТЛ. Клопотання мотивує тим, що у Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015250000000075 відносно службових осіб ТОВ «Черкаський завод автохімії» (код ЄДРПОУ 36994791), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Черкаський завод автохімії» (код ЄДРПОУ 36994791), що зареєстроване за адресою: м. Черкаси, вул. В. Чорновола, буд. 118, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, протягом серпня - жовтня 2014 року, відобразивши в податковій звітності з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства безтоварні операції з придбання комплексної лінії по приготуванню антифризів та її монтаж, лінії по приготуванню моторних масел та її монтаж, засіб рідкий мийний у СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Банто Пром Груп» (код ЄДРПОУ 38855574), ТОВ «Прома Трейд Лайн» (код ЄДРПОУ 38801508) та ТОВ «Синтезгруп» (код ЄДРПОУ 34677868), завищили валові витрати та безпідставно сформували податковий кредит, в зв'язку з чим ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 211 тис. грн. та податку на додану вартість на зальну суму 879 тис. грн., а всього на суму 1 091 тис. грн., що є у значних розмірах.

Таким чином, для з'ясування всіх обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Черкаський завод автохімії» (код ЄДРПОУ 36994791) з ТОВ «Банто Пром Груп» (код ЄДРПОУ 38855574), ТОВ «Прома Трейд Лайн» (код ЄДРПОУ 38801508) та ТОВ «Синтезгруп» (код ЄДРПОУ 34677868), а також призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «Черкаський завод автохімії» (код ЄДРПОУ 36994791) по взаємовідносинам ТОВ «Банто Пром Груп» (код ЄДРПОУ 38855574), ТОВ «Прома Трейд Лайн» (код ЄДРПОУ 38801508) та ТОВ «Синтезгруп» (код ЄДРПОУ 34677868) за період з 01.11.2013 по теперішній час.

Таким чином, на даний час є достатні підстави вважати, що за місцем фактичного знаходження ТОВ «Черкаський завод автохімії» (код ЄДРПОУ 36994791) можуть знаходитися фінансово-господарські документи ТОВ «Черкаський завод автохімії» (код ЄДРПОУ 36994791), які підтверджують фінансово - господарські відносини з ТОВ «Банто Пром Груп» (код ЄДРПОУ 38855574), ТОВ «Прома Трейд Лайн» (код ЄДРПОУ 38801508) та ТОВ «Синтезгруп» (код ЄДРПОУ 34677868) за період з 01.11.2013 по теперішній час.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задоволити.

Згідно ч.І ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.2 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Шуліки І.В., надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Черкаський завод автохімії» (код ЄДРПОУ 36994791).

Дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в ТОВ «Черкаський завод автохімії» (код ЄДРПОУ 36994791) оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Черкаський завод автохімії» по взаємовідносинах з ТОВ «Банто Пром Груп» (код ЄДРПОУ 38855574), ТОВ «Прома Трейд Лайн» (код ЄДРПОУ 38801508) та ТОВ «Синтезгруп» (код ЄДРПОУ 34677868) за період з 01.11.2013 по теперішній час, а саме: договорів, додатків до договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахунків - фактури, довідок, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, магнітні та електронні носії інформації, на яких міститься електрона документація, (флешок), печаток фіктивних фірм, банківських документів, а також наказів про призначення службових осіб ТОВ «Черкаський завод автохімії» (код ЄДРПОУ 36994791), книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстру виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації по

придбанню (реалізації) ТМЦ, документів щодо монтажу та обслуговування ТМЦ. які були придбані у ТОВ «Банто Пром Груп» (код ЄДРПОУ 38855574), ТОВ «Прома Трейд Лайн» (код ЄДРПОУ 38801508) та ТОВ «Синтезгруп» (код ЄДРПОУ 34677868), зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів. карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших фінансово-господарських документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Черкаський завод автохімії» (код ЄДРПОУ 36994791) із ТОВ «Банто Пром Груп» (код ЄДРПОУ 38855574), ТОВ «Прома Трейд Лайн» (код ЄДРПОУ 38801508) та ТОВ «Синтезгруп» (код ЄДРПОУ 34677868).

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шуліку І.В. або на іншу особу за його дорученням.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її винесення та може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її прийняття.

Слідчий суддя О.А. Дерунець

Копію ухвали

отримав:___«___»___