Ухвала суду № 48093397, 18.03.2014, Тростянецький районний суд Сумської області

Справа № 588/248/14-к

№ провадження 1-кс/588/72/14

У Х В А Л А

18.03.2014 року Слідчий суддя Тростянецького районного суду Сумської області

ОСОБА_1, з участю секретаря судового засідання Доля Н.В., з участю слідчого Кравцун Л.В., представника ТОВ "Торговий дом "Будмайс" ОСОБА_2,

розглянувши клопотання слідчого СВ Тростянецького РВ УМВС України в Сумській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення зустрічної звірки під час ревізії, -

ВСТАНОВИВ:

17.03.2014 р. слідчий СВ Тростянецького РВ УМВС України в Сумській області ОСОБА_3 звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення зустрічної звірки під час ревізії, посилаючись на те, що досудовим слідством встановлено, що між директором ТОВ ТПК «Коло-Інтернешнл» ОСОБА_4 - підрядником та сільським головою с.Боромля Тростянецького району Сумської області ОСОБА_5 Миколайовичем- замовником, укладалися підрядні договори № 4 від 03.04.2013 року та № 19 від 23.09.2013 року на реконструкцію опалення дитячого садка «Дзвіночок» в с.Боромля Тростянецького району Сумської області по вул.Леніна, 38. В подальшому директор ТОВ ТПК «КОЛО-Інтернешнл» ОСОБА_4 уклав з директором ТОВ «Сумська інженерно-будівельна компанія» ОСОБА_2 договір субпідряду від 05.04.2013 року на виконання вказаних робіт.

В період з квітня 2013 року по вересень 2013 року робітниками ТОВ «Сумська інженерно- будівельна компанія» були виконані роботи по реконструкції системи опалення дитячого садка «Дзвіночок» в с.Боромля Тростянецького району. Частину матеріалів ТОВ «Сумська інженерно- будівельна компанія» придбало у ТОВ «ЕВРОТРАНС-ІНВЕСТ» за завищеними цінами. Після виконаних ремонтних робіт, службові особи ТОВ «Сумська інженерно- будівельна компанія» склали акти виконаних робіт по формі № КБ-2в, в яких вказали завищену вартість матеріалів та робіт внаслідок чого бюджету Боромлянської сільської ради спричинені збитки.

На даний час у кримінальному провадженні призначено і проводиться на підставі ухвали слідчого судді від 14.02.2014 року позапланова ревізія фінансово-господарської діяльності Боромлянської сільської ради з питань дотримання вимог чинного законодавства та фінансової дисципліни під час проведення реконструкції опалення дитячого садка "Дзвінок" в с. Боромля по вул.Леніна, 38 Тростянецького району та зустрічні звірки з вищевказаними підприємствами.

12.03.2014 року надійшов лист від начальника Охтирської ОДФІ в Сумській області про необхідність у проведенні зустрічної звірки в ТОВ "Торговий дом "Будмайс" за адресою м.Суми, вул.Привокзальна,33 у звязку з тим, що директор ТОВ "СІБК" надав видаткові накладні на придбання будівельних матеріалів у вказаном товаристві. Тому слідчий звернувся до суду та просить надати її дозвіл на проведення зустрічної звірки в ТОВ "Торговий дом "Будмайс".

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання у повному обсязі.

В судовому засіданні представник ТОВ "Торговий дом "Будмайс" ОСОБА_2 проти задоволення клопотання заперечував, посилаючись на те, що контролюючий орган - фінінспекція відповідно до її повноважень має право проводити у разі проведення ревізії на обєкті контролю - зустрічні звірки із підприємтсвами, що мають відносити із підконтрольним обєктом. Так як за ухвалою слідчого судді ревізія призначена у дитячому садочку "Дзвіночок", тому фінінспекція має право проводити звірки із підприємствами, які мали взаємовідносини зі вказаним обєктом контролю. Оскільки ТОВ "Торговий дом "Будмайс" не мав взаємовідносин із обєктом перевірки, тому, проведення звірки із ним буде суперечити чинному законодавству. Також представник заявив, що ревізія вже проведена і фактів завищення вартості обєктів не встановлено.

Слідчим суддею вивчено матеріали кримінального провадження - клопотання слідчого, витяг із Єдиного реєстру досудових розслідувань в якому зазначено, що в результаті проведення оперативно-розшукових заходів сектером ДСБЕЗ Тростянецького РВ УМВС був задокументований факт привласнення бюджетних коштів директором ТОВ "Сумська інженерно-будівельна компанія" ОСОБА_2 у 2013 році. Робочими ТОВ "Сумська інженерно-будівельна компанія", відповідно до укладеного договору субпідряду від 05.04.2013 року, були виконані роботи по реконструкції системи опалення дитячого садка "Дзвіночок" в с. Боромля Тростянецького району. Після завершення виконання підрядних робіт, директором ТОВ "Сумська інженерно-будівельна компанія"ОСОБА_2 були складені акти виконаних робіт ф.КБ-2в, в яких завищена вартість матеріалів (радіаторів сталевих), на суму понад 20 тис.грн., яка була привласнена ОСОБА_2, внаслідок чого бюджету Боромлянської сільської ради завдано збитки на вказано суму.

Відповідно до ухвали слідчого судді від 14.02.2014 р. надано дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії у Боромлянській сільській раді з питань дотримання вимог чинного законодавства та фінансової дисципліни під час провдення реконструкції опалення дитячого садка "Дзвіночок" та зустрічних звірок з ТОВ ТПК "КОЛО-інтернешнл", ТОВ "Сумська інженерно-будівельна компанія", з ТОВ "ЕВРОТРАНС-ІНВЕСТ".

Охтирська ОДФІ звернулась із листом до правоохоронного органу з приводу виникнення необхідності у проведення зустрічної звірки в ТОВ "Торговий дом "Будмайс" у звязку із отриманням інспекцією видаткових накладних на придбання будівельних матеріалів ТОВ "Сумська інженерно-будівельна компанія" від ТОВ "Торговий дом "Будмайс".

Відповідно до Постанови КМУ від 20 квітня 2006 р. N 550 "Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами" п. 26 передбачено, що з метою підтвердження виду, обсягу операцій та розрахунків для зясування їх реальності та повноти відображення в обліку обєкта контролю контролюючими органами можуть проводитися зустрічні звірки на підприємствах, в установах та організаціях.

Таким чином вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є правові підстави для надання слідчому дозволу на проведення зустрічної звірки в ТОВ "Торговий дом "Будмайс", та слідчий довів, що є підстави вважати, що обставини, які підлягають встановленню, мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, які передбачається довести під час проведення ревізії.

На підставі викладеного та керуючись ч.1,2 ст.110, ст.372 КПК України, п.29 Постанови КМУ від 20 квітня 2006 р. N 550 , -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ Тростянецького РВ УМВС України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення зустрічної звірки під час ревізії задовольнити.

Надати слідчому СВ Тростянецького РВ УМВС України в Сумській області ОСОБА_3 дозвіл на проведення зустрічної звірки в ТОВ "Торговий дом "Будмайс" за адресою м.Суми вул. Привокзальна, 33 (код ЄДРПОУ 37524450) на предмет отримання коштів за роботи, проведені по реконструкції опалення дитячого садка "Дзвіночок" в с.Боромля по вул.Леніна, 38 Тростянецького району у 2013 році, яку провести в ході позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності Боромлянської сільської ради з питань дотримання вимог чинного законодавства та фінансової дисципліни під час проведення реконструкції опалення дитячого садка "Дзвіночок" в с.Боромля по вул.Леніна,38 Тростянецького району, проведення якої доручити ревізорам Державної фінансової інспекції в Сумській області - щодо дослідження документації з метою встановлення періоду часу, із якого ТОВ "Торговий дом "Будмайс" займається наданням послуг та відпуском будівельних матеріалів, в тому числі радіаторів сталевих, та інши питання, що можуть виникнути в ході зустрічної звірки.

Зустрічну звірку Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дом "Будмайс", провести у термін до 18.03.2014 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяО.С. Линник