Ухвала суду № 48038864, 07.05.2015, Приморський районний суд Запорізької області

копія

Справа №1-кс/326/164/2015

УХВАЛА

про проведення позапланової виїзної ревізії

07 травня 2015р. м.Приморськ

Приморський районний суд Запорізької області в складі:

слідчого судді Булашева Р.Л.,

при секретарі Назарової А.Г.,

за участю прокурора Сушка В.О., слідчого Капустіна О.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого Приморського РВ ГУМВС України в Запорізькій області ОСОБА_1 за матеріалами досудового розслідування №12014080340000684 від 27.09.2014р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.385 КК України,

встановив:

Слідчий Приморського РВ ГУМВС України в Запорізькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання йому дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності КП «ПЖЕО», розташованого по вул.Морській,62 в м.Приморську за наступними питаннями: 1) чи були допущені порушення законодавства України у сфері бухгалтерського обліку у фінансово-господарській діяльності КП «ПЖЕО» за період 2008-2014рр, якщо так, то у чому саме вони виразились та які наслідки заподіяли? 2) чи підтверджується документально проведення КП «ПЖЕО» фінансово-господарських операцій із контрагентами за період 2008 2014 рр., а саме: закупки товарів, виконання робіт, надання послуг? 3) законність використання КП «ПЖЕО» власних коштів, коштів які надійшли на рахунок КП «ПЖЕО» з місцевого та державного бюджетів (у вигляді дотацій, субвенцій іншої фінансової допомоги) за період 2008 2014 рр.? Встановити строк проведення позапланової виїзної ревізії з «07» липня 2015р. протягом 15 робочих днів.

В суді підтримав клопотання та пояснив, що до Приморського РВ ГУМВС України в Запорізькій області 26.09.2014р. надійшла заява від директора КП «ПЖЕО» ОСОБА_2 про те, що вона виявила підроблені документи фінансово-господарської діяльності, які раніше були складені колишнім директором вказаного підприємства ОСОБА_3 Допитана в якості свідка ОСОБА_2 вказала, що вона при заступанні на посаду виявила, що у бухгалтерії знаходилась документація на якій не було підписів, на робочому місці головного бухгалтера знаходилась ОСОБА_4, яка підписувала прибуткові документи та касовий звіт, однак ОСОБА_4 бухгалтером на той час не була, також ОСОБА_3 на день звільнення 10.09.2014р. печатку підприємства не віддала, а віддала її лише у вечорі 16.10.2014р. з приказами про надання відпустки бухгалтеру ОСОБА_5 та про звільнення головного бухгалтера ОСОБА_6 Таким чином, ОСОБА_2 вважає, що всі ці обставини вказують на наявність підроблених документів. Також ОСОБА_2 вказала, що деякі трудові угоди, згідно яких деякі особи проводили роботи їй дають сумніви, щодо виконаних робіт. Для перевірки вищевказаних фактів необхідно призначення позапланової виїзної ревізії з окремих питань фінансово-господарчої діяльності Комунального підприємства «Приморське житлово-експлуатаційне обєднання» Приморської міської ради Приморського району Запорізької області код ЄДРПОУ 36277773, яке розташоване за адресою: Запорізька область, м.Приморськ, вул.Морська, 62, за період з 2008-2014рр., результати якої мають суттєве значення для підтвердження наявності факту кримінального правопорушення та відповідної його кваліфікації.

Прокурор підтримав це клопотання.

Представник КП «ПЖЕО» до суду не прибув, що не перешкоджає розгляду справи.

Вивчивши матеріали клопотання суд приходить до наступного.

Дане кримінальне правопорушення зареєстровано до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12014080340000684 від 27.09.2014р. за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358 КК України.

Частиною 2 ст.93 КПК України передбачено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно ч.6-7 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» передбачено, що позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

За ст.1 ч.2 КПК кримінальне процесуальне законодавство України складається з положень Конституції, цього Кодексу та інших законів України.

Відповідно до ст.40 КПК України слідчий має право призначати ревізії та перевірки у порядку визначеному законом.

Так як, для встановлення всіх фактів по справ та враховуючи те, що іншими заходами здобути інформацію необхідну для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні не є можливим, клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 1, 93 КПК України, ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»,

ухвалив:

Клопотання слідчого СВ Приморського РВ ГУМВС України в Запорізькій області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл на на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності КП «ПЖЕО», розташованого по вул.Морській,62 в м.Приморську за наступними питаннями: 1) чи були допущені порушення законодавства України у сфері бухгалтерського обліку у фінансово-господарській діяльності КП «ПЖЕО» за період 2008-2014рр, якщо так, то у чому саме вони виразились та які наслідки заподіяли? 2) чи підтверджується документально проведення КП «ПЖЕО» фінансово-господарських операцій із контрагентами за період 2008 2014 рр., а саме: закупки товарів, виконання робіт, надання послуг? 3) законність використання КП «ПЖЕО» власних коштів, коштів які надійшли на рахунок КП «ПЖЕО» з місцевого та державного бюджетів (у вигляді дотацій, субвенцій іншої фінансової допомоги) за період 2008 2014 рр.?

Встановити строк проведення позапланової виїзної ревізії з 07 липня 2015р. протягом 15 робочих днів.

Копію ухвали направити Державній фінансовій інспекції в Запорізькій області для організації виконання.

Ухвала не оскаржується.

Суддя Р.Л. Булашев

07.05.2015

Справка:

Призначити попереднє судове засідання в приміщенні на о .

Причини нерозгляду: