Ухвала суду № 47981866, 14.03.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/699/14

ун. № 759/3791/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 березня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Коваль О.А. при секретарі Лазаренко Г.В., за участю начальника 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві майор податкової міліції Кукла О.М., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013110080000326 від 07.08.13, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

12.03.2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання начальника 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві майора податкової міліції Кукли О.М., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва В.Л. Брянцевим про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Святошинського району реєстраційної служби ГУ Юстиції у м. Києві, що знаходиться за адресою: м.Київ, Святошинський район, проспект Перемоги, 97, зокрема реєстраційних та установчих документів ТОВ "ТД Компанія Єврохім" (код за ЄДРПОУ 37675376), з метою вилучення документів, що відображають реєстрацію (перереєстрацію) вказаного підприємства.

Обґрунтовуючи клопотання тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Святошиснькому районі ГУ Міндоходів у м.Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013110080000326 від 07.08.13, за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що громадянка ОСОБА_3, яка займає посаду директора ТОВ "ТД Компанія Єврохім" спільно з громадянином ОСОБА_4, який займає посаду директора ПП "Фенікс 2008" (код за ЄДРПОУ 35850057) перебуваючи у місті Києві в період 2013 року з метою заниження податкових зобов'язань перед бюджетом, від одержаного прибутку вищевказаних підприємств, створили злочинну схему, яка сприяла умисному ухиленню від сплати податків, шляхом перерахування грошових коштів на рахунки підконтрольного їм підприємства ТОВ "Хімцентр" (код за ЄДРПОУ 37688867), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму близько 3,3 млн. грн., що є особливо великим розміром.

У зв»язку з вказаним виникла необхідність дослідити реєстраційні документи ТОВ "ТД Компанія Єврохім", що містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме реєстрації (перереєстрації) ТОВ "ТД Компанія Єврохім" в органах державної влади особами, відповідальними за здійснення фінансово-господарської діяльності, підписання установчих та реєстраційних документів, довіреностей на проведення фінансово-господарської діяльності від імені засновників та службових осіб підприємства.

Під час розгляду вказаного клопотання начальник 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві майор податкової міліції Кукла О.М. викладене в ньому підтримав, просив його задовольнити.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Святошинського району реєстраційної служби ГУ Юстиції у м. Києві свого представника для розгляду вказаного клопотання не направив, про що повідомлялись належним чином, причин неявки також не вказали, у зв»язку з чим, згідно вимог ч.4 ст. 163 КПК України такий розгляд відбувається без їх участі.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставини, передбачені ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Поясненнями начальника 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві та наданими доказами доведено наявність підстав вважати, що відповідні речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Святошинського району реєстраційної служби ГУ Юстиції у м. Києві, і вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні за № 42013110080000326 від 07.08.13, зокрема наявність чи відсутність факту реєстрації (перереєстрації) ТОВ "ТД Компанія Єврохім" в органах державної влади особами, відповідальними за здійснення фінансово-господарської діяльності, підписання установчих та реєстраційних документів, довіреностей на проведення фінансово-господарської діяльності від імені засновників та службових осіб підприємства. Відомості, які містяться в реєстраційних документах ТОВ "ТД Компанія Єврохім" можуть бути використані, як докази проведення безтоварних операцій та встановлення службових осіб підприємства, відповідальних за підписання установчих та реєстраційних документів, первинних документів фінансово-господарської діяльності та документів податкової звітності, з огляду на, що вказане клопотання підлягає задоволенню.

Слід врахувати і те, що згідно п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали про тимчасовий доступ до документів не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Стаття 166 КПК України визначає наслідки невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів, яка підлягає роз»ясненню.

Керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

1. Клопотання начальника 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві майор податкової міліції Кукли О.М. - задовольнити.

2. Надати дозвіл на тимчасовий доступ до реєстраційних та установчих документів начальнику 2-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майору податкової міліції Куклі О.М. або співробітникам оперативного управління ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за його дорученням у Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Святошинського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві (м.Київ, Святошинський район, проспект Перемоги, 97), з метою вилучення документів, що відображають реєстрацію (перереєстрацію) ТОВ "ТД Компанія Єврохім" (код за ЄДРПОУ 37675376), а саме:

- описи документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення державної реєстрації новоутвореної юридичної особи;

- описи документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для внесення змін до відомостей, що містяться в ЄДР;

- описи документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Підтвердження відомостей про юридичну особу»;

- описи документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії - внесення змін до відомостей про юридичну особу, що не пов'язані зі змінами в установчих документах;

- описи документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії - Державна реєстрація змін до установчих документів юридичної особи;

- реєстраційні картки форми №3 на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи, квитанції про сплату за державну реєстрацію внесення змін про юридичну особу,

- реєстраційні картки форми №4 на внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних та фізичних осіб - підприємців,

- реєстраційні картки форми №6 про підтвердження відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичні осіб та фізичних осіб - підприємців;

- довіреності від імені службових осіб підприємства;

- протоколи загальних зборів учасників підприємства;

- актів приймання-передачі внесків до статутного капіталу учасниками;

- накази підприємства про призначення службових осіб;

- заяви учасників підприємства та службових осіб;

- статути товариства;

- платіжних квитанцій за державну реєстрацію юридичної особи;

- платіжних квитанцій за державну реєстрацію внесення змін про юридичну особу;

- Листів та інших документів підприємства, які містяться в юридичній справі ТОВ "ТД Компанія Єврохім" (код за ЄДРПОУ 37675376) з моменту його реєстрації по теперішній час включно

Строк дії вказаної ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі не виконання вказаної ухвали, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі цієї ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала підлягає апеляційному оскарженню протягом п»яти днів з дня отримання її копії,

шляхом подання апеляційної скарги безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду міста Києва О.А. Коваль