Ухвала суду № 47966485, 29.07.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/7986/15-к

Провадження № 1-кс/369/1714/15

УХВАЛА

Іменем України

29.07.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Дубас Т.В., при секретарі Дідур М.О., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції Кухарука Олександра Геннадійовича, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110200000040 від 18.06.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції Кухарук О.Г. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги мотивує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110200000040 від 18.06.2014 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 та ч.3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Тема Б» (код ЄДРПОУ 36460480) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Фора» (код ЄДРПОУ 32294897) ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 та ч.3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПрАТ «КП «Укренергомонтаж» (ЄДРПОУ 04543795) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Вогні Гестії» (код ЄДРПОУ 34647220) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення вказаного правопорушення до ЄРДР є акт №240/22-03/32294926 від 30.05.2014 «Про результати документальної невиїзної позапланової перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Фоззі-Фуд» (код за ЄДРПОУ 32294926) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ТОВ «Компанія «Про-Сервіс» (код за ЄДРПОУ 37160402), ПП «Бестком» (код за ЄДРПОУ 32027222), ТОВ «Ріма-Торг» (код за ЄДРПОУ 38836572), ТОВ «Бур'ян» (код за ЄДРПОУ 37880966), ТОВ ТД «Агро-Трейд» (код за ЄДРПОУ 32837481) та ТОВ «Пікаділлі» (код за ЄДРПОУ 37606014) за січень 2014 року та з ТОВ «Хітер-Партс ЮА» (код за ЄДРПОУ 37816822), ПП «Бестком» (код за ЄДРПОУ 32027222), ТОВ «Бур'ян» (код за ЄДРПОУ 37880966), ТОВ ТД «Агро-Трейд» (код за ЄДРПОУ 32837481) та ТОВ «Пікаділлі» (код за ЄДРПОУ 37606014) за лютий 2014 року».

Згідно вищевказаного акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «Фоззі-Фуд» порушили п.185.1 ст. 185 та п. 188.1 ст. 188, п.198.2, п. 198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового Кодексу України, що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає сплаті (перерахуванню) до бюджету на загальну суму 9'543'271 грн., в т.ч. за січень 2014 року на суму 2'587'624 грн. та за лютий 2014 року на суму 6'955'647 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Компанія «Про-Сервіс» постачала на ТОВ «Фоззі-Фуд» товари для дому та особистої гігієни. ПП «Бестком» постачались - замінювачі цукру, шампіньйони стерилізовані, кілька ризька обжарена, сардина в олії, соломка, фісташки, чіпси, арахіс. ТОВ «Ріма-Торг» постачалась риба охолоджена. ТОВ «Бур'ян» постачалась зелень. ТОВ «Пікаділлі» постачались овочі та фрукти. ТОВ ТД «Агро-Трейд» постачались овочі та фрукти. ТОВ «Хітер-Партс ЮА» постачалась олія соняшникова.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що у ТОВ ТД «Агро-Трейд» відкрито рахунок № 26002301602601 у АБ «Південний» у м. Києві (МФО 320917).

Тобто з документів фінансово-господарської діяльності між ТОВ «Фоззі-Фуд» з ТОВ ТД «Агро-Трейд» та інформаційно-аналітичної бази даних держателем якої являється Державна фіскальна служба України вбачається використання підприємством ТОВ ТД «Агро-Трейд» розрахункового рахунку №26002301602601 відкритий в філії АБ «Південний» у місті Києві.

Тому можна прийти до висновку, що у АБ «Південний» у м. Києві, знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписка про рух грошових коштів по рахунку №26002301602601 відкритому ТОВ ТД «Агро-Трейд»,документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ ТД «Агро-Трейд»,грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ ТД «Агро-Трейд», документи кредитних справ (кредитні договори, договори застави, договори іпотеки та інші).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, містяться дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ ТД «Агро-Трейд» на банківські рахунки інших підприємств, за допомогою яких конвертовувалися кредитні кошти.

Відомості, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ ТД «Агро-Трейд», отримання готівкових коштів з рахунку, отримання кредитів, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому є необхідність у вилученні таких документів.

Тому слідчий просив надати дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Кухаруку Олександру Геннадійовичу та старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ оперативного управління ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Пятиху Максиму Володимировичу, або ж особі, уповноваженій за доручення слідчого на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «АБ «Південний» (МФО 328209) за адресою: м. Одеса, вул. Краснова,буд. 6/1, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ ТД «Агро-Трейд» (код за ЄДРПОУ 32837481).

Дати розпорядження про надання можливості вилучення речей, завірених копій документів та отримання відомостей.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до п.7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до вимог ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України „Про банки та банківську діяльність", інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Клопотання розглядається у відсутність представників ПАТ «АБ «Південний» з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та речі (матеріальні носії), які містять банківську таємницю в ПАТ «АБ «Південний», мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів та речей, з метою фіксації відомостей про обставини вчиненого правопорушення, а також повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінального провадження, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-163, 166, 309 КПК України та ст. ст. 60, 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність", слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Кухаруку Олександру Геннадійовичу та старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ оперативного управління ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Пятиху Максиму Володимировичу, або ж особі, уповноваженій за доручення слідчого на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «АБ «Південний» (МФО 328209) за адресою: м. Одеса, вул. Краснова,буд. 6/1, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ ТД «Агро-Трейд» (код за ЄДРПОУ 32837481), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей з можливістю вилучення їх завірених копій та отримання відомостей:

-документів в електронному вигляді про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по рахунках № 26002301602601 ;

-рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів » по рахунках № 26002301602601 за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 року;

-документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № 26002301602601, а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;

-карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;

-листів, заяв, повідомлень, направлених банківською установою службовим особам підприємства;

-листів, заяв, доручень, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

-договорів, платіжних доручень, векселів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;

-банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

-договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;

-виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань;

-заявок на купівлю іноземної валюти;

-договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого

провадження в суді.

Слідчий суддя Т.В. Дубас