Ухвала суду № 47966484, 04.08.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/8196/15-к

Провадження № 1-кс/369/1780/15

УХВАЛА

Іменем України

04.08.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В., при секретарі Бесчастній В.В., за участю слідчого Сікало С.М. розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Сікало С.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32010500000000137 від 05.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Сікало С.М. з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32010500000000137 від 05.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України.

Своє клопотання слідчий мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32010500000000137 від 05.06.2015 року, з фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Карма Хай Тек» (ЄДРПОУ 38010880) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Карма Хай Тек» (ЄДРПОУ 38010880) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Карма Аудіо» (ЄДРПОУ 33735352) в період з 01.01.2012 по 31.12.2014 років, порушили пп. 14.1.36, 14.1.27 п. 14.1 ст. 14, п. 138.1, 138.2, 138.4, п.п. 138.10.3, ст.138, пп.139.1.9 п. 139.1 ст.139, пп. 198.6 ст. 198 пп.201.1 пп. 201.4 пп.201.10 ст.201, Податкового кодексу України від 02.121.2010р. №2755-VI із змінами та доповненнями, в результаті чого занизили податок на прибуток на суму 949 906 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Карма Хай Тек» (ЄДРПОУ 38010880) у період з 01.01.2012 по 31.12.2014 року замовляти поставку аудіо-відео обладнання від ТОВ «Карма Аудіо» (ЄДРПОУ 33735352), які в свою чергу замовляли поставку аудіо-відео обладнання від ТОВ «Мікас Плюс» (ЄДРПОУ 38148234), що ознаки «фіктивності».

У ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2012-2014 років невстановлені досудовим розслідуванням особи, діючи від імені ТОВ «Мікас Плюс» (ЄДРПОУ38148234), на територій міста Києва, здійснювали пособництво в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки у тому числі ТОВ «Карма Аудіо», які у період 2012-2014 років формували у податковій звітності суми з податкового кредиту за рахунок проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Мікас Плюс», службовими особами ТОВ «Карма Аудіо» були реалізовані в адресу ТОВ «Карма Хай Тек».

Також в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Карма Хей Тек» формувало податковий кредит від ТОВ «Мікас Плюс».

Також досудовим розслідуванням встановлено, що реєстрація ТОВ «Карма Хай Тек» здійснювалась службовими особами товариства у реєстраційній службі Києво-Святошинського районного управління юстиції у Київській області.

Для повного, всебічного та об'єктивного встановлення істини у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи платника податків ТОВ «Карма Хай Тек» (ЄДРПОУ 38010880), які знаходяться у реєстраційній службі Києво-Святошинського районного управління юстиції у Київській області.

В інший спосіб отримати інформацію, що цікавить орган досудового розслідування неможливо.

З огляду на викладене та враховуючи те, що буде виконано завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням, а саме встановлення причетних осіб до реєстрації та постановки на податковий облік підприємства, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того дані документи необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і документів, які перебувають у володінні реєстраційної служби Києво-Святошинського районного управління юстиції Київської області, які необхідно дослідити, провести почеркознавчі та інші експертні дослідження, тощо, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб реєстраційної служби Києво-Святошинського районного управління юстиції Київської області з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні документів.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані слідчим документи знаходяться у володінні реєстраційної служби Києво-Святошинського районного управління юстиції Київської області, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. При цьому, слідчим необґрунтовано необхідність вилучення оригіналів, зазначених у клопотанні документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України,слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Сікало С.М., задовольнити частково.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Сікалу Сергію Михайловичу або уповноваженій особі за дорученням останнього дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Карма Хай Тек» (ЄДРПОУ 38010880), які знаходяться у реєстраційній службі Києво-Святошинського районного управління юстиції Київської області за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 126), а саме: документів реєстраційних справ ТОВ «Карма Хай Тек» (ЄДРПОУ 38010880),з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.В.Хрипун