Ухвала суду № 47936916, 24.07.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/24989/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24.07.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Тарасюк К.Е., при секретарі Рибальченко О.Д., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Тімкова О.С., представника володільця - ПАТ "Юкрейніан Кемікал Продактс" ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням слідчого слідчого відділу Печерського РУ ГУ МВС України в м. Києві Тімкова О.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий слідчого відділу Печерського РУ ГУ МВС України в м. Києві Тімков О.С. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначив, що у провадженні слідчого відділу Печерського РУ ГУ МВС України в м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене 20січня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015100060000008 за фактом заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовим становищем ПрАТ «Кримський Титан» (ПАТ "ЮКРЕЙНІАН КЕМІКАЛ ПРОДАКТС") (код ЄДРПОУ 32785994), що вчинені в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 15 ч. 2, ст. 191 ч. 5 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до акту податкової звірки № 73\26-55-15-02\32785994 від 01.12.2014 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПрАТ «Кримський Титан» (код ЄДРПОУ 32785994) з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку за серпень 2014р.», з якого встановлено, що службовимиособами ПрАТ «Кримський Титан» безпідставно задекларовано суму бюджетного відшкодування за серпень 2014 року в розмірі 9 292 496 грн.

Крім цього, відповідно до акту податкової звірки № 66\26-55-15-02\32785994 від 27.10.2014 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПрАТ «Кримський Титан» (код ЄДРПОУ 32785994) з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку за липень 2014р.», встановлено, що службовимиособами ПрАТ «Кримський Титан» завищено податковий кредит за липень 2014 року на суму ПДВ 64 038 600,00 грн., що призвело до заниження позитивного значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного періоду (рядок 18 декларації) за липень 2014 року суму ПДВ 64 038 600,00 грн. Враховуючи вище викладене ПрАТ «Кримський Титан» безпідставно визначено суму бюджетного відшкодування задекларовану в декларації з ПДВ за липень 2014 року в розмірі 7 697 721 грн. та занижено суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню за підсумками поточного звітного (податкового) періоду з урахуванням залишку від'ємного значення попереднього звітного (податкового) періоду на суму 33 041 938 грн., що є особливо великим розміром.

Зібраною інформацією встановлено, що постачальниками та покупцями були ТОВ "ПРОМІНВЕСТГРУПП СН" (код ЄДРПОУ 38788744), ТОВ "ГИДРИУМ"(код ЄДРПОУ 37903583), ТОВ "ІНВЕСТ ПРОЕКТ КС" (код ЄДРПОУ 36722262), ПРАТ"УКРСПЕЦКОСТРУКЦІЯ" (код ЄДРПОУ 31030585), ПП "УКРАВТОМАТИКА" (код ЄДРПОУ 21883630), ТОВ"ЦЕНТРНАФТОГАЗПОСТАЧ" (код ЄДРПОУ 39046608), ТОВ "АДВЕНТ ІНВЕСТ"(код ЄДРПОУ 37192591), ТОВ "РГК ТРЕЙДІНГ" (код ЄДРПОУ 38863790), ТОВ "СИЛУРТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39023376), ТОВ ФІРМА "ЕКО-ТМ" (код ЄДРПОУ 21606994), ТОВ ПП. «ЗІП» (п.н. 218754604724), ТОВ «Межиріченський ГЗК» (код ЄДРПОУ 30597936), ПАО «Сумихімпром» (п.н. 057663518289), ТОВ «Синтезресурс» (п.н. 356473126596), Володарськ-Волинський РЕМ ПАТ «Житомиробленерго» (код ЄДРПОУ 26392747), ПрАТ «ДТЕК Дніпробленерго» (код ЄДРПОУ 23359034), ПАО «Кримгаз» Красноперекопське УЕГГ (п.н. 5763599), ТОВ «торгова електрична компанія» (п.н. 365309726596), ПАТ «Рівноазот» (п.н. 5763599), ВАТ «Дніпропетровськгаз» (п.н. 033409204026).

Крім того, органу досудового розслідування відомо, що документи ПрАТ «Кримський Титан» (ПАТ "ЮКРЕЙНІАН КЕМІКАЛ ПРОДАКТС") (код ЄДРПОУ 32785994)по фінансово-господарським відносинам за період з 01.06.2014 по 01.10.2014 з ТОВ "ПРОМІНВЕСТГРУПП СН" (код ЄДРПОУ 38788744), ТОВ "ГИДРИУМ"(код ЄДРПОУ 37903583), ТОВ "ІНВЕСТ ПРОЕКТ КС" (код ЄДРПОУ 36722262), ПРАТ"УКРСПЕЦКОСТРУКЦІЯ" (код ЄДРПОУ 31030585), ПП "УКРАВТОМАТИКА" (код ЄДРПОУ 21883630), ТОВ"ЦЕНТРНАФТОГАЗПОСТАЧ" (код ЄДРПОУ 39046608), ТОВ "АДВЕНТ ІНВЕСТ"(код ЄДРПОУ 37192591), ТОВ "РГК ТРЕЙДІНГ" (код ЄДРПОУ 38863790), ТОВ "СИЛУРТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39023376), ТОВ ФІРМА "ЕКО-ТМ" (код ЄДРПОУ 21606994), ТОВ ПП. «ЗІП» (п.н. 218754604724), ТОВ «Межиріченський ГЗК» (код ЄДРПОУ 30597936), ПАО «Сумихімпром» (п.н. 057663518289), ТОВ «Синтезресурс» (п.н. 356473126596), Володарськ-Волинський РЕМ ПАТ «Житомиробленерго» (код ЄДРПОУ 26392747), ПрАТ «ДТЕК Дніпробленерго» (код ЄДРПОУ 23359034), ПАО «Кримгаз» Красноперекопське УЕГГ (п.н. 5763599), ТОВ «торгова електрична компанія» (п.н. 365309726596), ПАТ «Рівноазот» (п.н. 5763599), ВАТ «Дніпропетровськгаз» (п.н. 033409204026) можуть бути знищені, з метою завадити слідчому зібрати достатньо доказів, для направлення кримінального провадження до суду з обвинувальним актом.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі та документи у ПрАТ «Кримський Титан» (ПАТ "ЮКРЕЙНІАН КЕМІКАЛ ПРОДАКТС") (код ЄДРПОУ 32785994), асаме документи фінансово-господарської діяльності, які відображають взаємовідносини ПрАТ «Кримський Титан» (ПАТ "ЮКРЕЙНІАН КЕМІКАЛ ПРОДАКТС") (код ЄДРПОУ 32785994) за період 01.06.2014 по 01.10.2014 з ТОВ "ПРОМІНВЕСТГРУПП СН" (код ЄДРПОУ 38788744), ТОВ "ГИДРИУМ"(код ЄДРПОУ 37903583), ТОВ "ІНВЕСТ ПРОЕКТ КС" (код ЄДРПОУ 36722262), ПРАТ"УКРСПЕЦКОСТРУКЦІЯ" (код ЄДРПОУ 31030585), ПП "УКРАВТОМАТИКА" (код ЄДРПОУ 21883630), ТОВ"ЦЕНТРНАФТОГАЗПОСТАЧ" (код ЄДРПОУ 39046608), ТОВ "АДВЕНТ ІНВЕСТ"(код ЄДРПОУ 37192591), ТОВ "РГК ТРЕЙДІНГ" (код ЄДРПОУ 38863790), ТОВ "СИЛУРТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39023376), ТОВ ФІРМА "ЕКО-ТМ" (код ЄДРПОУ 21606994), ТОВ ПП. «ЗІП» (п.н. 218754604724), ТОВ «Межиріченський ГЗК» (код ЄДРПОУ 30597936), ПАО «Сумихімпром» (п.н. 057663518289), ТОВ «Синтезресурс» (п.н. 356473126596), Володарськ-Волинський РЕМ ПАТ «Житомиробленерго» (код ЄДРПОУ 26392747), ПрАТ «ДТЕК Дніпробленерго» (код ЄДРПОУ 23359034), ПАО «Кримгаз» Красноперекопське УЕГГ (п.н. 5763599), ТОВ «торгова електрична компанія» (п.н. 365309726596), ПАТ «Рівноазот» (п.н. 5763599), ВАТ «Дніпропетровськгаз» (п.н. 033409204026), а також договір від 01.07.2014 з ТОВ «Титанові Інвестиції» (Росія) щодо переробки Давальницької Сировини на Готову Продукцію відповідно до технологічної схеми, договір від 01.07.2014 з ТОВ «Титанові Інвестиції» (Росія) щодо послуг проживання на базі відпочинку «Волна».

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав і просив задовольнити.

Представник володільця - ПАТ "Юкрейніан Кемікал Продактс" ОСОБА_1 заперечував проти клопотання, пославшись на те, що взаємовідносини із контрагентами, по яким слідчий просить надати доступ до оригінаів документів, були предметом перевірки, визнані законними, долучивши відповідні докази на підтвердження свої позиції.

При вирішенні даного клопотання, слідчий суддя виходив із наступного.

Судовим розглядом встановлено, що у провадженні слідчого відділу Печерського РУ ГУ МВС України в м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене 20січня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015100060000008 за фактом заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовим становищем ПрАТ «Кримський Титан» (ПАТ "ЮКРЕЙНІАН КЕМІКАЛ ПРОДАКТС") (код ЄДРПОУ 32785994), що вчинені в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 15 ч. 2, ст. 191 ч. 5 КК України.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка становить банківську та/або комерційну таємницю.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст. ст. ст. 160,161,162 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для розкриття охоронюваної законом таємниці.

Разом з тим, необхідність вилучення оригіналів документів слідчим не підтверджена існуванням постанов про призначення експертиз, а також документів на підтвердження існування фінансово - господарських відносин із ТОВ "РГК ТРЕЙДІНГ" (код ЄДРПОУ 38863790), ТОВ ПП «ЗІП» (п.н. 218754604724), ТОВ «Межиріченський ГЗК» (код ЄДРПОУ 30597936), ПАО «Сумихімпром» (п.н. 057663518289), ТОВ «Синтезресурс» (п.н. 356473126596), Володарськ-Волинський РЕМ ПАТ «Житомиробленерго» (код ЄДРПОУ 26392747), ПрАТ «ДТЕК Дніпробленерго» (код ЄДРПОУ 23359034), ПАО «Кримгаз» Красноперекопське УЕГГ (п.н. 5763599), ТОВ «торгова електрична компанія» (п.н. 365309726596), ПАТ «Рівноазот» (п.н. 5763599), ВАТ «Дніпропетровськгаз» (п.н. 033409204026),- слідчим до клопотання не надано, а відтак, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого слідчого відділу Печерського РУ ГУ МВС України в м. Києві Тімковка О.С. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчому слідчого відділу Печерського РУ ГУ МВС України в м. Києві Тімкову О.С. тимчасовий доступ (з можливістю вилучення належним чином завірених копій) до документів фінансово-господарських взаємовідносин ПрАТ «Кримський Титан» (ПАТ "ЮКРЕЙНІАН КЕМІКАЛ ПРОДАКТС")(код ЄДРПОУ 32785994) з ТОВ "ПРОМІНВЕСТГРУПП СН" (код ЄДРПОУ 38788744), ТОВ "ГИДРИУМ"(код ЄДРПОУ 37903583), ТОВ "ІНВЕСТ ПРОЕКТ КС" (код ЄДРПОУ 36722262), ПРАТ"УКРСПЕЦКОСТРУКЦІЯ" (код ЄДРПОУ 31030585), ПП "УКРАВТОМАТИКА" (код ЄДРПОУ 21883630), ТОВ"ЦЕНТРНАФТОГАЗПОСТАЧ" (код ЄДРПОУ 39046608), ТОВ "АДВЕНТ ІНВЕСТ"(код ЄДРПОУ 37192591), ТОВ "СИЛУРТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39023376), ТОВ ФІРМА "ЕКО-ТМ" (код ЄДРПОУ 21606994), в період із 01.06.2014 по 01.10.2014, що знаходяться в ПрАТ «Кримський Титан» (ПАТ "ЮКРЕЙНІАН КЕМІКАЛ ПРОДАКТС")(код ЄДРПОУ 32785994), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Мечникова, буд. 2А, а саме:

- договори або угоди з додатками та доповненнями;протоколи погодження ціни;акти виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг) рахунки-фактури;акти прийому-передачі векселів або інших цінних паперів;дозволи на проведення робіт;товарно-транспортні накладні;податкові накладні;реєстри виданих та отриманих податкових накладних;платіжні доручення;листи;кошториси робіт (послуг);книги придбання та продажу товарів (робіт, послуг);сертифікати якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ;акти форми КБ1 та КБ2;акти взаємозвірок в односторонньому порядку;дозволи на проведення робіт;журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки;книги реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства;журнали складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період;банківські виписки;бухгалтерські документи по рахунку №311 (розрахунковому розрахунку);бухгалтерські документи по рахунку №631 (розрахунок з постачальниками) та реєстр виданих та отриманих податкових накладних;оборотно-сальдову відомість по квартально;бухгалтерських документів по рахунку №361;рахунку №681 та реєстр виданих та отриманих податкових накладних;посадові інструкції службових осіб вищевказаних товариств, які були відповідальними за фінансово-господарську діяльність підприємства;функціональні обов'язки працівників, які в період 2014 року працювали на підприємстві; договори оренди (суборенди) за юридичною та фактичною адресою підприємства;податкові декларації з податку на додану вартість з додатками та декларацій з податку на прибуток підприємства з додатками;

- договір від 01.07.2014 з ТОВ «Титанові Інвестиції» (Росія) щодо переробки Давальницької Сировини на Готову Продукцію відповідно до технологічної схеми, договір від 01.07.2014 з ТОВ «Титанові Інвестиції» (Росія) щодо послуг проживання на базі відпочинку «Волна»;

- документи, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях.

В решті у задоволенні клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - в матеріали судового провадження за клопотанням.

Примірник 2 - виданий слідчому слідчого відділу Печерського РУ ГУ МВС України в м. Києві Тімкову О.С.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк