Ухвала суду № 47827615, 15.04.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/5006/15-к

Провадження № 1-кс/234/901/15

У Х В А Л А

про дозвіл на проведення обшуку

15 квітня 2015 року м. Краматорськ

Краматорський міський суд Донецької області

у складі: слідчого судді Карпенко О.М.,

при секретарі Аксеніної В.М.,

за участю слідчого Дмитрієва І.С.

прокурора Пригара О.М.

розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С., яке погоджено з ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області радником юстиції Пригара О.М. про надання дозволу на обшук, -

ВСТАНОВИВ:

15.04.2015 року до Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С., яке погоджено з ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області радником юстиції Пригара О.М. про надання дозволу на обшук, у зв'язку з розглядом матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050390000005 від 15.01.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

З клопотання слідчого вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2011 по 31.12.2012 та з 01.03.2014 по 30.06.2014 невстановлені особи, діючи умисно, від імені та під реквізитами фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (код РНОКПП НОМЕР_1), здійснюючи діяльність з роздрібної торгівлі пальним, шляхом часткового приховування та невідображення в документах бухгалтерської та податкової звітності фактично отриманих сум доходів (виручки) за готівковими розрахунками з використанням реєстраторів розрахункових операцій, в порушення абз. 4 п. 164.1 ст. 164, п. 177.2 ст. 177, п. 178.3 ст. 178, п. 181.1 ст. 181, п. 183.10, ст. 183, пп. «а» п.185.1 ст. 185, п.п. «а» п. 186.1 ст. 186, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 194.1 ст. 194, ст. 200 Податкового кодексу України, не нарахували та не сплатили суми податку з доходів фізичних осіб у розмірі 1428291,69 грн., з податку на додану вартість - 2651480 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків у загальній сумі 4079771,69 грн., які є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії невстановлених осіб, що діяли від фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України, якою передбачене покарання у вигляді конфіскації майна.

Одним з доказів протиправних дій невстановлених осіб, що діяли від фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 являються первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об'єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об'єктами оподаткування.

Досудове слідство вважає за необхідне виявити та вилучити зазначені документи та предмети шляхом проведення обшуку з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів посадовців та відбитків печаток, оскільки суть кримінального правопорушення пов'язаного з ухиленням від сплати податків ФОП ОСОБА_3 полягає у ведення прихованої (чорнової) бухгалтерії, яка відображає фактичні обсяги доходів та витрат даного підприємця, що залишається без відображення у податковій звітності та відповідно без оподаткування.

ФОП ОСОБА_3 згідно ідентифікаційних даних АІС «Податковий блок» має юридичну адресу: АДРЕСА_1, але згідно зібраних матеріалів в рамках проведення досудового розслідування встановлено, по кримінальному провадженню встановлено, що фактично офісні приміщення ФОП ОСОБА_3 розташовані за адресою: АДРЕСА_2.

Допитана в якості свідка громадянка ОСОБА_4 показали, що фактично офісні приміщення де здійснює свою фінансово-господарську діяльність ФОП ОСОБА_3 знаходяться за адресою: АДРЕСА_2. Крім того, дані відомості підтверджено рапортом від 13.02.2015 року, старшого оперуповноваженого ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області

Таким чином документи та джерела інформації, що характеризують фактичну діяльність ФОП ОСОБА_3, знаходяться в офісних приміщеннях за адресою: АДРЕСА_2.Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 32589538 від 23.01.2015 права власності на цілісний комплекс об'єктів нерухомості, який розташований за адресою: АДРЕСА_2, належать на підставі договору купівлі-продажу НОМЕР_2 від 27.05.2008 року підприємству ТОВ «Алл Грін Україна Плюс» ( ЄДРПОУ 35801547). Таким чином, ФОП ОСОБА_3 здійснює фінансово-господарську діяльність в офісних приміщеннях розташованих за адресою: АДРЕСА_2, які на підставі прав власності належать підприємству ТОВ «Алл Грін Україна Плюс».

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що громадянин ОСОБА_3 є депутатом Добропільської міської ради 6 скликання.

Разом з цим, враховуючи вимоги ст.ст. 480-483 КПК України депутат місцевої ради відноситься до категорії осіб стосовно яких передбачений особливий порядок кримінального провадження, що визначений зокрема й вимогами ст.ст. 30-36 розділу ІV «Основні гарантії депутатської недоторканості» Закону України «Про статус депутатів місцевих рад» у відповідності з якими суть цих особливостей полягає лише у порядку повідомлення про підозру депутату місцевої ради. Окремі ж особливості або обмеження щодо огляду чи обшуку володіння депутата місцевої ради чинним кримінальним процесуальним законодавством та Законом України «Про статус депутата місцевої ради не передбачені.

Згідно наявної у досудового слідства інформації, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ФОП ОСОБА_3 за період з 01.01.2011 по 31.12.2012 та з 01.03.2014 по 30.06.2014, чорнові записи, які містять відомості про фактичну діяльність ФОП ОСОБА_3 у вище зазначений період часу, електронні носії інформації, що характеризують фактичну діяльність ФОП ОСОБА_3, печатки та штампи інших суб'єктів господарювання, інші предмети і документи, які можуть свідчити про фактичні грошові потоки при здійсненні фінансово - господарської діяльності названим суб'єктом підприємницької діяльності, знаходяться в офісних приміщеннях за адресою: АДРЕСА_2.

На підставі викладеного слідчий просить задовольнити клопотання.

Вислухавши слідчого, який просив задовольнити клопотання, прокурора який не заперечував проти задоволення клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

При розгляді клопотання, учасники процесуальної дії клопотання про застосування технічних засобів фіксування не робили.

Відповідно до ст.107 КПК України фіксація судового розгляду клопотання, технічними засобами, не проводилась.

Керуючись ст.ст.107, 234, 235, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С., яке погоджено з ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області радником юстиції Пригара О.М. про надання дозволу на обшук - задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майору податкової міліції Дмитрієву І.С. дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях ФОП ОСОБА_3 які розташовані за адресою: АДРЕСА_2, які належать на підставі прав власності підприємству ТОВ «Алл Грін Україна Плюс», з метою відшукання та вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ФОП ОСОБА_3 за період з 01.01.2011 по 31.12.2012 та з 01.03.2014 по 30.06.2014, чорнових записів, які містять відомості про фактичну діяльність ФОП ОСОБА_3 у вище зазначений період часу, електронних носіїв інформації, що характеризують фактичну діяльність ФОП ОСОБА_3, печаток та штампів інших суб'єктів господарювання, інших предметів і документів, які можуть свідчити про фактичні грошові потоки при здійсненні фінансово - господарської діяльності названим суб'єктом підприємницької діяльності.

Ухвала про дозвіл на обшук надає право проникнути до обшукуваємого приміщення лише один раз.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи № 234/5006/15-к, а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяО.М. Карпенко