Ухвала суду № 47814799, 29.07.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/7984/15-к

Провадження № 1-кс/369/1712/15

УХВАЛА

Іменем України

29.07.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В., при секретарі Бесчастній В.В., за участю ст. слідчого Кухарука О.Г., розглянувши клопотання ст. слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Кухарука О.Г., про тимчасовий доступ до речей і документів,які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) по кримінальному провадженні № 32014110200000040 від 18.06.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 та ч.3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся ст. слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Кухарук О.Г. з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32014110200000040 від 18.06.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 та ч.3 ст. 212 КК України.

Своє клопотання ст. слідчий мотивує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110200000040 від 18.06.2014 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 та ч.3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Тема Б» (код ЄДРПОУ 36460480) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Фора» (код ЄДРПОУ 32294897) ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 та ч.3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПрАТ «КП «Укренергомонтаж» (ЄДРПОУ 04543795) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Вогні Гестії» (код ЄДРПОУ 34647220) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення вказаного правопорушення до ЄРДР є акт №240/22-03/32294926 від 30.05.2014 р. «Про результати документальної невиїзної позапланової перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Фоззі-Фуд» (код за ЄДРПОУ 32294926) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ТОВ «Компанія «Про-Сервіс» (код за ЄДРПОУ 37160402), ПП «Бестком» (код за ЄДРПОУ 32027222), ТОВ «Ріма-Торг» (код за ЄДРПОУ 38836572), ТОВ «Бур'ян» (код за ЄДРПОУ 37880966), ТОВ ТД «Агро-Трейд» (код за ЄДРПОУ 32837481) та ТОВ «Пікаділлі» (код за ЄДРПОУ 37606014) за січень 2014 року та з ТОВ «Хітер-Партс ЮА» (код за ЄДРПОУ 37816822), ПП «Бестком» (код за ЄДРПОУ 32027222), ТОВ «Бур'ян» (код за ЄДРПОУ 37880966), ТОВ ТД «Агро-Трейд» (код за ЄДРПОУ 32837481) та ТОВ «Пікаділлі» (код за ЄДРПОУ 37606014) за лютий 2014 року».

Згідно вищевказаного акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «Фоззі-Фуд» порушили п.185.1 ст. 185 та п. 188.1 ст. 188, п.198.2, п. 198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового Кодексу України, що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає сплаті (перерахуванню) до бюджету на загальну суму 9'543'271 грн., в т.ч. за січень 2014 року на суму 2'587'624 грн. та за лютий 2014 року на суму 6'955'647 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Компанія «Про-Сервіс» постачала на ТОВ «Фоззі-Фуд» товари для дому та особистої гігієни. ПП «Бестком» постачались - замінювачі цукру, шампіньйони стерилізовані, кілька ризька обжарена, сардина в олії, соломка, фісташки, чіпси, арахіс. ТОВ «Ріма-Торг» постачалась риба охолоджена. ТОВ «Бур'ян» постачалась зелень. ТОВ «Пікаділлі» постачались овочі та фрукти. ТОВ ТД «Агро-Трейд» постачались овочі та фрукти. ТОВ «Хітер-Партс ЮА» постачалась олія соняшникова.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що у ПП «Бестком» відкрито рахунок № 26006051601986 у ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299).

Тобто з документів фінансово-господарської діяльності між ТОВ «Фоззі-Фуд» з ПП «Бестком» та інформаційно-аналітичної бази даних держателем якої являється Державна фіскальна служба України вбачається використання підприємством ПП «Бестком» розрахункового рахунку №26006051601986 відкритий в ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК".

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунку №26006051601986 відкритому ПП «Бестком»;

- документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ПП «Бестком»;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку ПП «Бестком»;

- документи кредитних справ (кредитні договори, договори застави, договори іпотеки та інші).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, містяться дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ПП «Бестком» на банківські рахунки інших підприємств, за допомогою яких конвертовувалися кредитні кошти.

Відомості, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ПП «Бестком», отримання готівкових коштів з рахунку, отримання кредитів, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому є необхідність у вилученні таких документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, що становлять банківську таємницю, являються охоронюваною законом таємницею, доступ до яких, відповідно до п.5 ч.2 ст.160 КПК України, можливий лише на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до таких речей та документів.

Таким чином відомості, що містять охоронювану законом таємницю ПП «Бестком», а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунках № 26006051601986, документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку, грошові чеки, квитанції та інші документів на отримання готівкових коштів по вищевказаному рахунку, неможливо отримати в інший спосіб ніж на підставі ухвали слідчого судді.

Таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України, згідно якої сторона кримінального провадження зобов'язана надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299) з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні речей та документів.

У судовому засіданні ст. слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані ст. слідчим речі та документи знаходяться у володінні ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених речах та документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище речей та документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання ст. слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Кухарука О.Г., задовольнити.

Надати ст. слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Кухаруку Олександру Геннадійовичу або особам, уповноваженим на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, дозвіл на тимчасовий доступ до речей (матеріальних носіїв) та документів, що містять банківську таємницю, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії на паперовому та електронному носіях інформації, які перебувають у володінні ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299) за адресою: вул. Набережна Перемоги, 50, м. Дніпропетровськ, 49094, щодо діяльності та фінансового стану ПП «Бестком» (код за ЄДРПОУ 32027222), а саме:

-документів в електронному вигляді про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по рахунках № 26006051601986;

-рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів » по рахунках № 26006051601986 за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року;

-документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № 26006051601986, а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;

-карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;

-листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства;

-листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

-договорів, платіжних доручень, векселів та інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;

-банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

-договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;

-виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань;

-заявок на купівлю іноземної валюти;

-договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.В.Хрипун