Ухвала суду № 47728401, 31.07.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/10464/15-к

Провадження № 1-кс/234/2484/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

31 липня 2015 року Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області - Лутай А.М.

при секретарі - Астахові Р.Є.,

за участю прокурора К.І.Лозовського

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015050390000037 від 09.06.2015р за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий першого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 29.07.2015р звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, мотивуючи клопотання тим, що 09.06.2015р до СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області надійшли матеріали з ОУ ДПІ у м.Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області про те, що в звітні податкові періоди з січня 2011 року по 2014 року службові особи ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865, юридична адреса: 1133, м.Київ, Печерський район, ОСОБА_2, 5-А/14; фактична адреса: 85043, Донецька область, м.Білицьке, вул.Донецька, 20), діючи умисно, шляхом здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами ТОВ «Мериленд Сіті» (ЄДРПОУ: 39244892), ТОВ «Донтехспецстрой» (ЄДРПОУ: 38220378), ТОВ "Термінал Холдинг" (ЄДРПОУ: 38586633), ТОВ "Сістемс Сервіс" (ЄДРПОУ: 38470904), ПП «Транс Строй - Д» (ЄДРПОУ: 39291062), ТОВ"Вуглепостач" (ЄДРПОУ: 38356708), ТОВ "КВ Варда" (ЄДРПОУ: 37217694), ТОВ«Ентер Агро» (ЄДРПОУ: 39351922), ТОВ «Дарк Інвест» (ЄДРПОУ: 35099258), ТОВ"Токус" (ЄДРПОУ: 23783973), ТОВ "ВСК Геос" (ЄДРПОУ: 36756148), ТОВ "Діон Плюс" (ЄДРПОУ: 34849939), ТОВ «Промдонмеханізація» (ЄДРПОУ: 35514519), ТОВ«Трейдлайт» (ЄДРПОУ: 38356720), ТОВ «Трейд-Стил» (ЄДРПОУ: 37254888), ТОВ «Спецтехмонтаж-Метал» (ЄДРПОУ: 33956931), ТОВ "СТБ Сервіс" (ЄДРПОУ: 38356736) та ТОВ «Компус» (ЄДРПОУ: 37135355), що мали безтоварний характер, ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме з податку на додану вартість на суму 1537,0 тис. грн. та податку на прибуток на суму 1551,9 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків у загальній сумі 3089, 015 тис. грн., які є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії посадових осіб попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України.

Одним із доказів протиправних дій службових осіб ТОВ «Промбуд Плюс» являються первині відомостей про обсяги перерахованих грошових коштів від ТОВ «Промбуд Плюс» на користь ТОВ «Мериленд Сіті» (ЄДРПОУ: 39244892), ТОВ «Донтехспецстрой» (ЄДРПОУ: 38220378), ТОВ "Термінал Холдинг" (ЄДРПОУ: 38586633), ТОВ "Сістемс Сервіс" (ЄДРПОУ: 38470904), ПП «Транс Строй - Д» (ЄДРПОУ: 39291062), ТОВ"Вуглепостач" (ЄДРПОУ: 38356708), ТОВ "КВ Варда" (ЄДРПОУ: 37217694), ТОВ«Ентер Агро» (ЄДРПОУ: 39351922), ТОВ «Дарк Інвест» (ЄДРПОУ: 35099258), ТОВ "Токус" (ЄДРПОУ: 23783973), ТОВ "ВСК Геос" (ЄДРПОУ: 36756148), ТОВ "Діон Плюс" (ЄДРПОУ: 34849939), ТОВВ «Промдонмеханізація» (ЄДРПОУ: 35514519), ТОВ«Трейдлайт» (ЄДРПОУ: 38356720), ТОВ «Трейд-Стил» (ЄДРПОУ: 37254888), ТОВ«Спецтехмонтаж-Метал» (ЄДРПОУ: 33956931), ТОВ "СТБ Сервіс" (ЄДРПОУ: 38356736) та ТОВ «Компус» (ЄДРПОУ: 37135355),

Виходячи з вищевикладеного, у слідства виникла необхідність в отриманні відомостей про обсяги перерахованих грошових коштів від ТОВ «Промбуд Плюс» на користь ТОВ«Мериленд Сіті» (ЄДРПОУ: 39244892), ТОВ «Донтехспецстрой» (ЄДРПОУ: 38220378), ТОВ"Термінал Холдинг" (ЄДРПОУ: 38586633), ТОВ "Сістемс Сервіс" (ЄДРПОУ: 38470904), ПП«Транс Строй - Д» (ЄДРПОУ: 39291062), ТОВ "Вуглепостач" (ЄДРПОУ: 38356708), ТОВ "КВ Варда" (ЄДРПОУ: 37217694), ТОВ «Ентер Агро» (ЄДРПОУ: 39351922), ТОВ«Дарк Інвест» (ЄДРПОУ: 35099258), ТОВ "Токус" (ЄДРПОУ: 23783973), ТОВ "ВСК Геос" (ЄДРПОУ: 36756148), ТОВ "Діон Плюс" (ЄДРПОУ: 34849939), ТОВ«Промдонмеханізація» (ЄДРПОУ: 35514519), ТОВ «Трейдлайт» (ЄДРПОУ: 38356720), ТОВ«Трейд-Стил» (ЄДРПОУ: 37254888), ТОВ «Спецтехмонтаж-Метал» (ЄДРПОУ: 33956931), ТОВ "СТБ Сервіс" (ЄДРПОУ: 38356736) та ТОВ «Компус» (ЄДРПОУ: 37135355), а також отриманні інформації щодо фактичної вартості та реальних обсягів реалізованої продукції за цей період та подальшого документального відображення вказаної операції у бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Промбуд Плюс» з метою встановлення реальних обсягів руху грошових коштів та осіб, які за попередньою змовою можуть бути причетні до отримання від неї неоподаткованого прибутку.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Промбуд Плюс» містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися з ТОВ«Мериленд Сіті» (ЄДРПОУ: 39244892), ТОВ «Донтехспецстрой» (ЄДРПОУ: 38220378), ТОВ"Термінал Холдинг" (ЄДРПОУ: 38586633), ТОВ "Сістемс Сервіс" (ЄДРПОУ: 38470904), ПП«Транс Строй - Д» (ЄДРПОУ: 39291062), ТОВ "Вуглепостач" (ЄДРПОУ: 38356708), ТОВ "КВ Варда" (ЄДРПОУ: 37217694), ТОВ «Ентер Агро» (ЄДРПОУ: 39351922), ТОВ «Дарк Інвест» (ЄДРПОУ: 35099258), ТОВ "Токус" (ЄДРПОУ: 23783973), ТОВ "ВСК Геос" (ЄДРПОУ: 36756148), ТОВ "Діон Плюс" (ЄДРПОУ: 34849939), ТОВ«Промдонмеханізація» (ЄДРПОУ: 35514519), ТОВ «Трейдлайт» (ЄДРПОУ: 38356720), ТОВ«Трейд-Стил» (ЄДРПОУ: 37254888), ТОВ «Спецтехмонтаж-Метал» (ЄДРПОУ: 33956931), ТОВ "СТБ Сервіс" (ЄДРПОУ: 38356736) та ТОВ «Компус» (ЄДРПОУ: 37135355) та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Проведеним дослідженням за кримінальним провадженням встановлено, що ТОВ«Промбуд Плюс» в період з 01.01.2011р по 31.12.2014р отримувало від замовника продукції, а саме ТОВ «ВСК ГЕОС» (код ЄДРПОУ: 36756148) безготівкові грошові кошти на розрахунковий рахунок, після чого здійснювало операції з придбання продукції у невстановлених фізичних осіб.

Виходячи з вищевикладеного, у слідства виникла необхідність в отриманні відомостей про обсяги перерахованих грошових коштів від ТОВ «ВСК ГЕОС» на користь ТОВ«Промбуд Плюс», а також отриманні інформації щодо фактичної вартості та реальних обсягів реалізованої продукції за цей період та подальшого документального відображення вказаної операції у бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Промбуд Плюс» з метою встановлення реальних обсягів руху грошових коштів та осіб, які за попередньою змовою можуть бути причетні до отримання від неї неоподаткованого прибутку.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «ВСК Геос» містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися з ТОВ «Промбуд Плюс» та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. Крім того, у контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ТОВ «Промбуд Плюс», є документи, які свідчать про фактичні об'єми проведених операцій по купівлі продажу (поставки) продукції. Встановити контрагентів та ланцюг постачання продукції до кінцевого споживача, можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «ВСК Геос».

Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківських установ.

Згідно інформаційної картки з баз даних Міндоходів України встановлено, що ТОВ «ВСК Геос» (код ЄДРПОУ: 36756148) відкрито банківський рахунок в наступній банківській установі:

● ПАТ «ОСОБА_3 кредит» (МФО 320702) юридична адреса за адресою: 04053, м.Київ, вул.Тургенєвська,52/58:

-№ 2600806511001 (російський рубль), відкритий 08.02.2011 року;

-№ 2600806511001 (долар США ), відкритий 08.02.2011 року;

-№ 2600806511001 (ЄВРО), відкритий 08.02.2011 року;

-№ 2600806511001(українська гривня), відкритий 08.02.2011року;

Враховую вищевказане є достатньо підстав вважати, що відомості, які містять банківську таємницю за період з 01.01.2011р по 31.12.2014р по рахункам № 2600806511001 (російський рубль), № 2600806511001 (долар США), № 2600806511001 (ЄВРО), № 2600806511001 (українська гривня) ТОВ «ВСК Геос», ПАТ «ОСОБА_3 кредит» (МФО 320702), зокрема роздруківки на магнітному та паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, їх ЄДРПОУ, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів, мають значення під час розслідування та можуть бути використані при збиранні доказів, а саме будуть використані для проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Промбуд Плюс» та почеркознавчих експертиз.

Старший слідчий зазначає, що іншими заходами встановити відомості про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «ВСК Геос» із іншими юридичними та фізичними особами щодо забезпечення функціонування спільно з іншими службовими особами групи субєктів господарювання невідповідність реалізації вирощеної продукції з обсягами реалізації сільськогосподарської продукції, а також довести здійснення розрахункових операцій спрямованих на вчинення даного злочину не представляється можливим.

Оскільки відповідно до ст.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, що необхідно довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

Враховуючи викладене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, й водночас мають суттєве значення для встановлення обовязкових обставин доказування у межах даного кримінального провадження, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківських установ. Іншими заходами встановити відомості про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «ВСК Геос» із іншими юридичними та фізичними особами щодо забезпечення функціонування спільно з іншими службовими особами групи субєктів господарювання невідповідність реалізації вирощеної продукції з обсягами реалізації сільськогосподарської продукції, а також довести здійснення розрахункових операцій спрямованих на вчинення даного злочину не представляється можливим.

Старший слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі.

Вислухавши пояснення старшого слідчого, думку прокурора, який також підтримав клопотання, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадженнямають право звернутися дослідчого судді під часдосудового розслідування чи суду під чассудового провадження із клопотаннямпро тимчасовий доступдо речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Частиною 5 статті163 КПК Українивизначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про наданнятимчасового доступу доречей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;самі по собі або в сукупностіз іншими речамиі документамикримінального провадження, у зв'язку з якимподається клопотання, мають суттєвезначеннядля встановленняважливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включаютьречей і документів, які містять охоронюванузаконом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Встановлено, що з січня 2011 року по 2014 року службові особи ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865, юридична адреса: 1133, м.Київ, Печерський район, ОСОБА_2, 5-А/14; фактична адреса: 85043, Донецька область, м.Білицьке, вул.Донецька, 20), діючи умисно, шляхом здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами ТОВ «Мериленд Сіті» (ЄДРПОУ: 39244892), ТОВ «Донтехспецстрой» (ЄДРПОУ: 38220378), ТОВ "Термінал Холдинг" (ЄДРПОУ: 38586633), ТОВ "Сістемс Сервіс" (ЄДРПОУ: 38470904), ПП «Транс Строй - Д» (ЄДРПОУ: 39291062), ТОВ"Вуглепостач" (ЄДРПОУ: 38356708), ТОВ "КВ Варда" (ЄДРПОУ: 37217694), ТОВ«Ентер Агро» (ЄДРПОУ: 39351922), ТОВ «Дарк Інвест» (ЄДРПОУ: 35099258), ТОВ"Токус" (ЄДРПОУ: 23783973), ТОВ "ВСК Геос" (ЄДРПОУ: 36756148), ТОВ "Діон Плюс" (ЄДРПОУ: 34849939), ТОВ «Промдонмеханізація» (ЄДРПОУ: 35514519), ТОВ«Трейдлайт» (ЄДРПОУ: 38356720), ТОВ «Трейд-Стил» (ЄДРПОУ: 37254888), ТОВ «Спецтехмонтаж-Метал» (ЄДРПОУ: 33956931), ТОВ "СТБ Сервіс" (ЄДРПОУ: 38356736) та ТОВ «Компус» (ЄДРПОУ: 37135355), що мали безтоварний характер, ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме з податку на додану вартість на суму 1537,0 тис. грн. та податку на прибуток на суму 1551,9 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків у загальній сумі 3089, 015 тис. грн., які є коштами в особливо великих розмірах.

Даний факт 09.06.2015р року внесено до ЄРДР під № 32015050390000037 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно інформаційної картки з баз даних Міндоходів України встановлено, що ТОВ «ВСК Геос» (код ЄДРПОУ: 36756148) відкрито банківський рахунок в наступній банківській установі:

● ПАТ «ОСОБА_3 кредит» (МФО 320702) юридична адреса за адресою: 04053, м.Київ, вул.Тургенєвська,52/58:

-№ 2600806511001 (російський рубль), відкритий 08.02.2011 року;

-№ 2600806511001 (долар США ), відкритий 08.02.2011 року;

-№ 2600806511001 (ЄВРО), відкритий 08.02.2011 року;

-№ 2600806511001(українська гривня), відкритий 08.02.2011року;

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого 09.06.2015р в ЄРДР під №32015050390000037 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, та враховуючи, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, й водночас мають суттєве значення для встановлення обовязкових обставин доказування у межах даного кримінального провадження, вважаю необхідним надати дозвіл на тимчасовий доступ до відомостей стосовно ТОВ «ВСК Геос», що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб банківської установи: ПАТ «ОСОБА_3 кредит».

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 або іншим уповноваженим ним особам, дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю тимчасового вилучення, до оригіналів документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб банківської установи: ПАТ «ОСОБА_3 кредит» (МФО 320702) юридична адреса за адресою: 04053, м.Київ, вул.Тургенєвська,52/58, а саме: роздруківки реєстрів руху грошових коштів по рахунках: № 2600806511001 (російський рубль), відкритий 08.02.2011 року; №2600806511001 (долар США ), відкритий 08.02.2011 року; № 2600806511001 (ЄВРО), відкритий 08.02.2011 року; № 2600806511001(українська гривня), відкритий 08.02.2011року, з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції за період з 01.01.2011р. по 31.12.2014р. на паперових носіях; оригінали справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк з моменту реєстрації підприємства в банківській установі.

Встановити термін надання вищевказаних документів службовими особами ПАТ «ОСОБА_3 кредит» - 10 діб, з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали 20 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: А.М.Лутай