Ухвала суду № 47728057, 27.04.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/5818/15-к

Провадження № 1-кс/234/1030/15

У Х В А Л А

м. Краматорськ 27 квітня 2015 року

Слідчий суддя Краматорського міського суду Ткачова С.М., за участю секретаря Лукаш В.В., заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області Дмитрієва І.С.

Розглянув клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області Дмитрієва І.С. про проведення обшуку.

Клопотання надійшло до суду 27.04.2015 року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за № 32015050390000016 від 11.03.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого,

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про проведення обшуку у кримінальному провадженні за № 32015050390000016 від 11.03.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України відповідає вимогам ст.234 КПК України.

Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області Дмитрієв І.С. довів: в період 2013 року службові особи товариства з обмеженою відповідальністю "Константа Агро" (код ЄДРПОУ 30947526, фактична адреса: Донецька обл., Костянтинівський район, с. Бересток, вул. Докучаєва,1), діючи умисно, шляхом не відображення в податковому обліку підприємства фактично отриманих доходів від реалізації продукції власного виробництва (комбікормів) ухилилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 4873317 грн. та податку на прибуток у розмірі 4400429 грн. що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків у загальній сумі 9273746 грн., які є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначені службових осіб ТОВ "Константа Агро" попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України, якою передбачене покарання у вигляді конфіскації майна.

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ТОВ "Константа Агро" являються первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об'єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об'єктами оподаткування.

Досудове слідство вважає за необхідне виявити та вилучити зазначені документи та предмети шляхом проведення обшуку з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів посадовців та відбитків печаток, оскільки суть кримінального правопорушення пов'язаного з ухиленням від сплати податків службовими особами ТОВ "Константа Агро" полягає у ведення прихованої (чорнової) бухгалтерії, яка відображає фактичні обсяги доходів та витрат даного підприємства, що залишається без відображення у податковій звітності та відповідно без оподаткування.

ТОВ "Константа Агро" згідно ідентифікаційних даних АІС "Податковий блок" має юридичну адресу: м. Донецьк, Ворошиловський район, вул. Кобозева, буд.12, але фактично протягом 2013 року здійснювало свою діяльність на торгівельному об'єкті (магазині) розташованому за адресою: Донецька область, Артемівський район, с. Красне, вул. 70 років Жовтня, буд.1.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №35878568 від 03.04.15 власником нежитлової будівлі розташованої за адресою: Донецька область, Артемівський район, с. Красне, вул. 70 років Жовтня, буд.1 є підприємство ТОВ "Красносільське". Наявність торгівельного об'єкту (магазину) ТОВ "Константа Агро" в період 2013 року за вище вказаною адресою підтверджується в реєстраційних даних підприємства та акті планової виїзної перевірки Костянтинівської ОДПІ №265/05-14-22-01-13-30947526 від 03.09.2014.

Досудове слідство вважає за необхідне виявити та вилучити первинні документи бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ "Константа Агро" за період з 01.01.2013 по 31.12.2013, чорнові записи, які містять відомості про фактичну діяльність ТОВ "Константа Агро" у вище зазначений період часу, комп'ютерну техніку з носіями інформації, що характеризує фактичну діяльність ТОВ "Константа Агро", печатки та штампи інших суб'єктів господарювання, інші предмети і документи, які можуть свідчити про фактичні грошові потоки при здійсненні фінансово - господарської діяльності названим суб'єктом підприємницької діяльності, які знаходяться в офісних, складських, виробничих та торгівельних приміщеннях ТОВ "Константа Агро" за адресою: Донецька область, Артемівський район, с. Красне, вул. 70 років Жовтня, буд.1.

Враховуючи всі обставини, ризики, та приймаючи до уваги достатні підстави вважати, що предмети та документи знаходяться на зазначеній у клопотанні території або іншому володінні особи, суд дійшов висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого, погодженого з прокурором, про проведення обшуку.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 234 - 236 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити обшук заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області Дмитрієву Ігорю Сергійовичу або іншій посадовій особі, уповноваженій слідчим відповідно з діючим законодавством, обшуку в нежитловій будівлі за адресою: Донецька область, Артемівський район, с. Красне, вул. 70 років Жовтня, буд.1, яка належить на підставі права власності ТОВ "Красносільське", з метою відшукання та вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ "Константа Агро" за період з 01.01.2013 по 31.12.2013 роки, чорнових записів, які містять відомості про фактичну діяльність ТОВ "Константа Агро" у вище зазначений період часу, електронних носіїв інформації - флеш накопичувачів, жорстких дисків, що характеризують фактичну діяльність ТОВ "Константа Агро", інших предметів і документів, які можуть свідчити про фактичні грошові потоки при здійсненні фінансово - господарської діяльності названим суб'єктом підприємницької діяльності.

Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Виготовити та видати дві копії ухвали ініціатору розглянутого клопотання.

Слідчий суддя