Ухвала суду № 47682707, 28.07.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/7822/15к

Провадження №1кс/712/3151/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

місто Черкаси 28 липня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Дерунець О.А., при секретарі Сагун Я.І., за участю прокурора Палій Т.Л., заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Вій С.В., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000022 заступником начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Вій С.В. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів звернувся заступник начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Вій С.В.. Клопотання погоджене прокурором.

Клопотання мотивується тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області 27 лютого 2015 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015250000000022 по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Одне з порушень вимог податкового законодавства сталося в зв'язку з тим, що службові особи ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), в період з 01.08.2014 по 28.02.2015 незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок відображення в податковій звітності неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин із ризиковими підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Строй-Пак» (код ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «Компанія «Енергомаш» (код ЄДРПОУ 34849902) та ПП «Юніфол» (код ЄДРПОУ 32696784), в зв'язку з чим ухилились від сплати податку на додану вартість за вказаний період у розмірі 4 542 тис. грн., що є у особливо великих розмірах.

Для з'ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518) з ПП «Строй-Пак» (код ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «Компанія «Енергомаш» (код ЄДРПОУ 34849902) та ПП «Юніфол» (код ЄДРПОУ 32696784), встановлення фактичного походження придбаних товарів та послуг, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, оформлених ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518) з вищевказаними суб'єктами господарської діяльності, з приводу надання таких послуг та реалізації товарів.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов'язані забезпечити зберігання документів, пов'язаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи, щодо надання послуг та виконання робіт ПП «Строй-Пак» (код ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «Компанія «Енергомаш» (код ЄДРПОУ 34849902) та ПП «Юніфол» (код ЄДРПОУ 32696784), а також реалізації товарно-матеріальних цінностей для ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару та наданих послуг, встановити фактично виконані роботи, осіб, які склали вказані документи. Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення службовими особами ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» від сплати податків.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задоволити.

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Заслухавши думку слідчого та прокурора, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, беручи до уваги що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування необхідно здійснити тому є необхідним у здійсненні тимчасового доступу до даних документі, з огляду на викладене клопотання є таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Вій С.В.

Дозволити тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучити на ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), яке зареєстроване за адресою: Черкаська область, м. Золотоноша, вул. Січова, 22 оригінали первинних фінансово-господарських документів підприємства, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, з приводу господарських взаємовідносин в 2014-2015 роках з ПП «Строй-Пак» (код ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «Компанія «Енергомаш» (код ЄДРПОУ 34849902) та ПП «Юніфол» (код ЄДРПОУ 32696784), та які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор».

Організацію виконання ухвали покласти на заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Вій С.В. або іншій особі за його дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя О.А.Дерунець