Ухвала суду № 47658186, 24.07.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/7802/15-к

Провадження № 1-кс/369/1673/15

УХВАЛА

Іменем України

24.07.2015 Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Дубас Т.В., при секретарі Дідур М.О., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Медвідь В.А., за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110200000073 від 24.12.2014 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Медвідь В.А. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових №32014110200000073 від 24.12.2014 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_2, будучи директором ТОВ «Сібуд», за попередньою змовою із групою осіб, в травні 2015 року заявив до відшкодування ПДВ з бюджету на розрахунковий рахунок платника у банку на суму 9 167,6 тис. грн., сформувавши вказану суму за рахунок придбання сільськогосподарської продукції у ТОВ «Івакан» через підприємство, яке має ознаки фіктивності - ТОВ «Вімакс Трейд Груп», при цьому фактично вказана продукція знаходилася на ТОВ «Івакан». Також, ТОВ «Вімакс Трейд Груп» в свою чергу сформувало податковий кредит для ТОВ «Група Компаній Смарт», що є підконтрольним ОСОБА_2 та яке за період господарської діяльності за травень 2015 року заявило, в порядку ст. 200 Податкового кодексу України, до бюджетного відшкодування ПДВ на розрахунковий рахунок платника у банку в розмірі 3 608,3 тис. грн..

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Група Компаній Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691) зареєстроване Головним територіальним управлінням юстиції у м. Києві 05.10.2009 року за № 10681020000024999 та знаходиться на обліку як платник податків ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у

м. Києві.

З метою повного, об'єктивного і неупередженого дослідження обставин досудового розслідування необхідно отримати копії документів реєстраційної справи з моменту реєстрації по даний час, документів податкової звітності ТОВ «Група Компаній Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691), зокрема з податку на прибуток підприємства, з податку на додану вартість з усіма додатками, податку з доходів фізичних осіб, єдиного соціального внеску, тощо, які подавались до ДПІ за звітні періоди з 01.01.2015 року по 22.07.2015 року, копій договорів про визнання електронних документів ТОВ «Група Компаній Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691), чинних за період з 01.01.2015 року по 22.07.2015 року, з додатками (зокрема з копіями сертифікатів ключів ЕЦП), матеріали проведених перевірок, які проводилися за період діяльності ТОВ «Група Компаній Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691) з 01.01.2015 року по 22.07.2015 року, в тому числі що стосуються відшкодування ПДВ з державного бюджету на розрахунковий рахунок платника у банку, з усіма додатками (листуванням з приводу проведення перевірки, пояснення посадових осіб, матеріалами зустрічних звірок і тому подібними), що знаходиться у володінні ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Враховуючи вищевикладене, та беручи до уваги те, що вищевказані документи реєстраційної справи та документи податкової звітності ТОВ «Група Компаній Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691) знаходяться у ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві (адреса: м. Київ, вул. Жилянська, 23) та мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Тому слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, з подальшим вилученням їх копій, у ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 23, за місцем їх фактичного знаходження - а саме: документів реєстраційної справи ТОВ «Група Компаній Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691) з моменту реєстрації по даний час; документів податкової звітності ТОВ «Група Компаній Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691), зокрема з податку на прибуток підприємства, з податку на додану вартість з усіма додатками, податку з доходів фізичних осіб, єдиного соціального внеску тощо, які подавались до ДПІ за звітні періоди з 01.01.2015 року по 22.07.2015 року, договорів про визнання електронних документів ТОВ «Група Компаній Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691), чинних за період з 01.01.2015 року по 22.07.2015 року, з додатками (зокрема з копіями сертифікатів ключів ЕЦП тощо); матеріалів проведених перевірок, які проводилися за період діяльності ТОВ «Група Компаній Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691) з 01.01.2015 року по 22.07.2015 року, в тому числі що стосуються відшкодування ПДВ з державного бюджету на розрахунковий рахунок платника у банку, з усіма додатками (листуванням з приводу проведення перевірки, пояснення посадових осіб, матеріалами зустрічних звірок і тому подібними документами). У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені копії документів, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Згідно до вимог ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Клопотання розглядається у відсутність представників службових осіб ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві та службових осіб ТОВ «Група Компаній Смарт» з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та речі (матеріальні носії), що знаходяться у ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів та речей, з метою фіксації відомостей про обставини вчиненого правопорушення, а також повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінального провадження, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-163, 166, 309 КПК України та ст. ст. 60, 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність", слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Медвідь В.А. на тимчасовий доступ до речей і документів, з подальшим вилученням їх копій, у ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 23, за місцем їх фактичного знаходження - а саме: документів реєстраційної справи ТОВ «Група Компаній Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691) з моменту реєстрації по даний час; документів податкової звітності ТОВ «Група Компаній Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691), зокрема з податку на прибуток підприємства, з податку на додану вартість з усіма додатками, податку з доходів фізичних осіб, єдиного соціального внеску тощо, які подавались до ДПІ за звітні періоди з 01.01.2015 року по 22.07.2015 року; договорів про визнання електронних документів ТОВ «Група Компаній Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691), чинних за період з 01.01.2015 року по 22.07.2015 року, з додатками (зокрема з копіями сертифікатів ключів ЕЦП тощо); матеріалів проведених перевірок, які проводилися за період діяльності ТОВ «Група Компаній Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691) з 01.01.2015 року по 22.07.2015 року, в тому числі що стосуються відшкодування ПДВ з державного бюджету на розрахунковий рахунок платника у банку, з усіма додатками (листуванням з приводу проведення перевірки, пояснення посадових осіб, матеріалами зустрічних звірок і тому подібними документами).

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені копії документів, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.В. Дубас