Ухвала суду № 47571633, 28.07.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/7921/15-к

Провадження № 1-кс/369/1694/15

УХВАЛА

Іменем України

28.07.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В., при секретарі Бесчастній В.В., за участю слідчого Cавченко Ю.В., розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32013100200000123 від 02.12.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернулась слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні №32013100200000123 від 02.12.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України.

Своє клопотання слідча мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013100200000123 від 02.12.2013 року, відносно службових осіб ТОВ «Анкорбілд» (код ЄДРПОУ 33800578), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених .5 ст. 191, ч.1 ст. 212 КК України.

Так, з метою ухилення від сплати податків, службові особи ТОВ «Анкорбілд», шляхом використання підприємств з ознаками «фіктивності» на протязі вересня 2011р. - серпня 2012р. ухилилось від сплати податків на суму 458183 грн. Додатково за матеріалами співробітників ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі працівниками Ірпінської ОДПІ здійснено позапланову невиїзну перевірку ТОВ «Анкорбілд», за результатами якої складено акт №1823/22-4/33800578 від 05.12.2012 року, згідно якого встановлено, що підприємство шляхом використання підприємств з ознаками «фіктивності» на протязі серпня-жовтня 2011р. ухилилось від сплати податків на суму 88752 грн. Загальна сума донарахованих податків складає 546 935 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Анкорбілд» протягом серпня 2011р. серпня 2012 р. ухилилися від сплати податків на суму 546 935 грн., шляхом заниження суми податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету при фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Вега-Сервіс 2009» (код за ЄДРПОУ 36438654), ТОВ «УБК Будпромінвест» (код за ЄДРПОУ 37911407), ТОВ «Трейд-Лаб» (код за ЄДРПОУ 37227110), ТОВ «Броварське Територіальне Об'єднання Капітального Будівництва» (код ЄДРПОУ 33927298) та ТОВ «Таймфорбуд» (код ЄДРПОУ 37075401).

Службовим особам ТОВ «Анкорбілд» неодноразово направлялись вимоги стосовно надання фінансово-господарських документів по взаємовідносинах з ПП «Вега-Сервіс 2009» (код за ЄДРПОУ 36438654), ТОВ «УБК Будпромінвест» (код за ЄДРПОУ 37911407), ТОВ «Трейд-Лаб» (код за ЄДРПОУ 37227110), ТОВ «Броварське Територіальне Об'єднання Капітального Будівництва» (код ЄДРПОУ 33927298) та ТОВ «Таймфорбуд» (код ЄДРПОУ 37075401) але на які службовими особами ТОВ «Анкорбілд» зазначені документи не надані.

19.11.2014 року Києво-Святошинським районним судом Київської області винесено ухвалу, якою задоволено клопотання про тимчасовий доступ та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Анкорбілд» по взаємовідносинам з ПП «Вега-Сервіс 2009», ТОВ «УБК Будпромінвест», ТОВ «Трейд-Лаб», ТОВ «Броварське Територіальне Об'єднання Капітального Будівництва» та ТОВ «Таймфорбуд».

На виконання зазначеної ухвали службовими особами ТОВ «Анкорбілд» тимчасовий доступ до документів, зазначених в ухвалі суду, не надано та листом від 08.12.2014 р. повідомлено про їх втрату.

Відповідно до інформаційних систем (Далі - ІС) ДФС України службові особи ПП «Вега-Сервіс 2009» (код за ЄДРПОУ 36438654), ТОВ «УБК Будпромінвест» (код за ЄДРПОУ 37911407), ТОВ «Трейд-Лаб» (код за ЄДРПОУ 37227110), ТОВ «Броварське Територіальне Об'єднання Капітального Будівництва» (код ЄДРПОУ 33927298) зареєстровані на тимчасово окупованих територіях Луганських областей, що на даний час унеможливлює отримати від зазначених підприємств оригінали документів щодо взаємовідносин з ТОВ «Анкорбілд».

З метою встановлення фактичних обставин фінансово-господарської діяльності ТОВ «Анкорбілд», а також для повного, всебічного та обєктивного встановлення обставин кримінального правопорушення необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Таймфорбуд» щодо взаємовідносин з ТОВ «Анкорбілд» (код ЄДРПОУ 33800578) за період 01.09.2011 31.10.11 р.р., що знаходиться у володінні ТОВ «Таймфорбуд»

В оригіналах документів ТОВ «Таймфорбуд» щодо взаємовідносин з ТОВ «Анкорбілд» містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому зазначені документи будуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Анкорбілд» а також оригінали документів ТОВ «Таймфорбуд» щодо взаємовідносин з ТОВ «Анкорбілд» необхідні для призначення та проведення судово-прочеркознавчої експертизи.

Іншим способом, ніж вилучити документів ТОВ «Таймфорбуд» щодо взаємовідносин з ТОВ «Анкорбілд» неможливо довести обставини вчинення кримінального правопорушення.

З огляду на те, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які перебувають у володінні ТОВ «Таймфорбуд», які необхідно дослідити, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ТОВ «Таймфорбуд» з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні речей та документів.

У судовому засіданні слідча клопотання підтримала, просила задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані слідчим документи знаходяться у володінні ТОВ «Таймфорбуд», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених речах та документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище речей та документів. Слідчим необґрунтовано необхідність вилучення оригіналів, зазначених у клопотанні речей та документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, задовольнити частково.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 або особам, уповноваженим на здійснення тимчасового доступу на підставі її доручення, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Таймфорбуд» (код ЄДРПОУ 37075401), щодо взаємовідносин із «Анкорбілд» (код ЄДРПОУ 33800578 за період 01.09.2011 31.10.11 р.р., а також оригінали фінансово-господарських документів, що свідчать та підтверджують придбання будівельних матеріалів від інших підприємств, що був реалізований в адресу ТОВ «Анкорбілд» (код ЄДРПОУ 33800578) в період за період 01.09.2011 31.10.11 р.р., а саме: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій, платіжних доручень, виписок по рахунку, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків-фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, довіреностей на отримання товару, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «Таймфорбуд» та інших осіб підприємства, причетних до здійснення вказаних операцій,з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.В.Хрипун