Ухвала суду № 47561595, 11.12.2014, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Провадження №1-кс/200/7712/14

Справа №200/21992/14-к

У Х В А Л А

10 грудня 2014 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В. розглянувши клопотання старшого прокурора прокуратури м.Дніпропетровська Коровай А.А про надання тимчасового доступу до речей і документів, які становлять охоронювану законом таємницю -

В С Т А Н О В И Л А:

Старший прокурор прокуратури м.Дніпропетровська Коровай А.А. звернувся до Бабушкінського райсуду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, а саме до:

- документів ТОВ «Комфі Трейд» (код 36962487)по взаємовідносинам з ТОВ «Смарт Солюшнс Аутсорсінг» (код 37069178), а також - заповнених трудових книжок та особистих справ, табелю робочого часу, наказів про прийом на роботу та звільнення, ведення заробітних проектів, банківської та іншої документації, яка необхідна для забезпечення виплати заробітної плати та інші документи фінансової діяльності, що стосуються фінансової діяльності ТОВ «Смарт Солюшнс Аутсорсінг» (код 37069178),

які знаходяться у ТОВ «Комфі Трейд» (код 36962487), що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул.Верстова, буд. 35А.

В обгрунтування клопотання прокурор посилається на те, що ним в порядку передбаченому п.4 ч.2 ст. 36 КПК України здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.09.2014 року за №32014040040000064 про вчинення кримінального правопорушення за ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Смарт Солюшнс Аутсорсінг» (код 37069178) директор - ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) та головний бухгалтер - ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2), при здійсненні фінансово-господарської діяльності в січні 2014 року, діючи умисно, в порушення вимог Податкового законодавства України № 2755-VI від 02.12.2012 року (зі змінами та доповненнями), по взаємовідносинам з ТОВ «Відродження-Дніпро» (код 38199048) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 779 869,17 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у значних розмірах.

Так, згідно акту документальної позапланової перевірки №1585/04-61-22-2/37069178 від 12.06.2014 року відносно ТОВ «Смарт Солюшнс Аутсорсінг» (код 37069178) з питань дотримання вимог податкового законодавства, повноти нарахування та сплати податку на додану вартість за січень 2014 року, встановлено порушення Податкового кодексу України ТОВ «Смарт Солюшнс Аутсорсінг» по взаємовідносинам із ТОВ «Відродження Дніпро» (код 38199048), а саме завищено податковий кредит по операціям з придбання послуг від ТОВ «Відродження-Дніпро», що призвело до заниження податку на додану вартість за січень 2014 року у розмірі 779 869, 17 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що в січні 2014 ТОВ «Смарт Солюшнс Аутсорсінг» (штатна чисельність більше 1 300 осіб) замовило послуги з ведення кадрового діловодства у ТОВ «Відродження Дніпро» (штатна чисельність 13 осіб у 4-му кварталі 2013, за 1-й квартал 2014 звітність не подана), а саме: заповнення трудових книжок та особових справ; ведення табелю робочого часу; складання наказів про прийняття на роботу та звільнення; ведення зарплатних проектів; збір необхідної документації; робота з банківськими установами по забезпеченню зарплатних карт на загальну суму 4 679 215,02 грн. (в т.ч. ПДВ 779 869,17 грн.): послуги з кадрового діловиробництва на суму 2 504 124,04 грн., з розрахунку заробітної плати на суму 2 175 090,98 грн.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Смарт Солюшнс Аутсорсінг» реалізує свої послуги тільки в адресу ТОВ «Комфі Трейд», майже всі співробітникі ТОВ «Смарт Солюшнс Аутсорсінг» фактично працюють (виконують свої обов'язки) на ТОВ «Комфі-Трейд», так як у ТОВ «Смарт Солюшнс Аутсорсінг» тільки один контрагент покупець - ТОВ «Комфі-Трейд», який перераховує грошові кошти з призначеннями платежів: «відшкодування витрат по заробітній платі співробітників», «комісія виконавця», «послуги по наданню персоналу», за січень на загальну суму без ПДВ - 4 100 166,77 грн. (ПДВ - 820 033,36 грн.).

Тобто, фактично працівники ТОВ «Смарт Солюшнс Аутсорсінг» працюють в мережі магазинів побутової техніки та електроніки «Comfy» і ведення табелю робочого часу, ведення зарплатних проектів, та інші послуги, які ТОВ «Смарт Солюшнс Аутсорсінг» замовило у ТОВ «Відродження Дніпро», здійснюють самі працівники ТОВ «Комфі Трейд» безпосередньо на магазинах.

В ході аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлено, що в період лютого 2013 року - січня 2014 року ТОВ «Відродження-Дніпро» надало послуги підприємству ТОВ «Смарт Солюшнс Аутсорсинг» на загальну суму 52,1 млн.грн.

Крім того, на сторінках интернет-сайту щодо пошуку роботи, розміщено резюме ряду працівників ТОВ «Смарт Солюшнс Аутсорсинг». У резюме чітко вказано, що фактичним місцем роботи є магазин ТОВ «КомфіТрейд», документально оформлені на ТОВ «Смарт Солюшнс Аутсорсинг», на посаді продавців-консультантів ТОВ «КомфіТрейд», оплата здійснюється на дві картки.

Допитаний у якості свідка ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, показав, що з 2011 рік по 18.07.2013 рік був працевлаштований на посаду комірника на підприємстві ТОВ «Смарт Солюшнс Аутсорсинг», офіс даного підприємства знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Радистів, буд. 5А. Фактично працював на складі ТОВ «КомфіТрейд», який знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Верстова, буд. 35А. Заробітну плату отримував на дві картки, зареєстровані у банках «Укрсоцбанк» і «Актабанк». На одну з карток він отримував аванс в розмірі 1200 грн., на другу - заробітну плату в розмірі приблизно 2000 грн. В 2013 році був звільнений за власним бажанням.

Допитаний у якості свідка ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2, показав, що з грудня 2012 року працевлаштований на посаду комірника на склад ТОВ «Комфі Трейд», який знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Титова, буд. 36. Заяву на працевлаштування писав на підприємство ТОВ «Смарт Солюшнс Аутсорсинг». Заробітну плату отримував на дві картки, зареєстровані у банках «Укрсоцбанк» і «Актабанк». На одну з карток він отримував аванс в розмірі 900 грн., на другу - заробітну плату в розмірі приблизно 2200-2500 грн. У вересні 2013 року гр. ОСОБА_5 перевели працювати з ТОВ «Смарт Солюшнс Аутсорсинг» на ТОВ «Комфі Трейд». На даний час ОСОБА_5 працює на складі ТОВ «Комфі Трейд», за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Титова, буд.36.

Згідно отриманої оперативної інформації, існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, у зв'язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників вищевказаної установи.

Таким чином, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження№32014040040000064 вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи ТОВ «Смарт Солюшнс Аутсорсінг» (код 37069178) по взаємовідносинам з ТОВ «Комфі Трейд» (код 36962487), заповнені трудові книжки та особисті справи, табеля робочого часу, наказі про прийом на роботу та звільнення, ведення заробітних проектів, банківська та інша документація, яка необхідна для забезпечення виплати заробітної плати та інші документи, знаходяться у ТОВ «Комфі Трейд» (код 36962487) та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати можливість на тимчасовий доступ до вказаних документів для залучення їх до матеріалів кримінального провадження.

В судове засідання прокурор надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, яку мотивував виробничою зайнятістю, клопотання підтримав та просив задовольнити, представник ТОВ «Комфі Трейд» в судове засідання не викликався в порядку ч.2 ст.163 КПК України, оскільки суд погоджується з думкою прокурора відносно наявних ризиків знищення речей та документів, до яких просить надати тимчасовий доступ прокурор.

Дослідивши надані матеріали та клопотання, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні прокурора документи, які перебувають у володінні ТОВ «Комфі Трейд» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою доведення події кримінального правопорушення, встановлення винних осіб та розміру шкоди.

Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України -

У Х В А Л И Л А:

Клопотання старшого прокурора прокуратури м.Дніпропетровська Коровай А.А про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

ТОВ «Комфі Трейд» (код 36962487), що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул.Верстова, буд. 35А надати старшому прокурору прокуратури м.Дніпропетровська Коровай А.А. тимчасовий доступ до речей і документів, а саме:

документів ТОВ «Комфі Трейд» (код 36962487) по взаємовідносинам з ТОВ «Смарт Солюшнс Аутсорсінг» (код 37069178), а також заповнених трудових книжок та особистих справ, табелю робочого часу, наказів про прийом на роботу та звільнення, ведення заробітних проектів, банківської та іншої документації, яка необхідна для забезпечення виплати заробітної плати та інші документи фінансової діяльності ТОВ «Смарт Солюшнс Аутсорсінг» (код 37069178).

Строк дії ухвали до 10 січня 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Шевцова