Постанова № 47534184, 17.09.2010, Немишлянський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Фрунзенський районний суд м. Харкова)

Дело № 4-168/2010 г

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

«17» сентября 2010 года

Судья Фрунзенского районного суда г. Харькова Силантьева Э.Е., при секретаре Зеленском С..В., рассмотрев представление старшего следователя прокуратуры Фрунзенского района г. Харькова ОСОБА_1 о даче согласия на проведение выемки документов, составляющих банковскую тайну в АКБ «Укрсоцбанк» в г. Харькове,-

УСТАНОВИЛ:

Ораном досудебного следствия установлено, что в период времени с 01.03.09. до 20.05.09. должностные лица ООО «Харьковремстроймонтаж», расположенного по адресу: АДРЕСА_1, директором которого являлся ОСОБА_2, в нарушение требований п. 3.4. Порядка заполнения и подачи налоговых деклараций по НДС, утвержденного п.п. 4.3. п. 4 приказа Государственной налоговой администрации Украины № 166 от 30.05.97., осуществили подделку официальных документов, а именно налоговых деклараций по НДС за март, апрель, май 2009 года, а также налоговой декларации по налогу на прибыль предприятия за 1 квартал 2009 года, которые согласно заключения специалиста НИЭКЦ при ГУМВД Украины в Харьковской области № 166 от 10.07.09. подписаны не директором указанного предприятия - ОСОБА_2А, а иным лицом, предоставив затем вышеуказанные налоговые декларации в Государственную налоговую инспекцию во Фрунзенском районе г. Харькова.

По данному факту 10.08.10. прокуратурой района возбуждено уголовное дело № 19100089 по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 366 Украины.

Кроме того, 15.04.09. должностные лица ООО «Харьковремстроймонтаж», злоупотребляя своим служебным положением, то есть умышленно, из корыстных побуждений, с целью минимизации налоговых обязательств перед бюджетом, внесли заведомо ложные сведения в официальный документ - налоговую декларацию по налогу на прибыль предприятия за 1 квартал 2009 года, а именно указав в данном документе расходы на приобретение товаров (работ, услуг) в сумме 264 007 грн. по взаимоотношениям с предприятиями, руководители которых не принимали какого-либо участия в их финансово-хозяйственных взаимоотношениях с ООО «Харьковремстроймонтаж».

По данному факту прокуратурой района 10.08.10. возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 364 УК Украины, которое объединено в одно производство с уголовным делом № 19100089.

В ходе следствия установлено, что на протяжении 2007-2010 годов соучредителями ООО «Харьковремстроймонтаж» являлись ОСОБА_2 и ОСОБА_3

На данный момент ОСОБА_2 вышел из состава учредителей ООО «Харьковремстроймонтаж», а ОСОБА_3 занял должность директора данного общества.

Допрошенный в качестве свидетеля ОСОБА_3 пояснил, что ООО «Харьковремстроймонтаж» было зарегистрировано им и ОСОБА_2 в конце 2007 года. В конце 2007 года ОСОБА_3 и ОСОБА_2 зарегистрировались соучредителями ООО «Харьковремстроймонтаж». Адрес регистрации предприятия, а именно: ул. Рыбалко, 47/Б, кв. 25, г. Харьков, остался в регистрационных документах от прежних собственников. ОСОБА_3 ничего не знает об этом адресе, никогда там не был. В 2007-2010 годах финансово-хозяйственная деятельность ООО «Харьковремстроймонтаж» осуществлялась ОСОБА_3 по месту его жительства. ОСОБА_2 составил письменную доверенность на мое имя, которой уполномочивал меня вести финансово-хозяйственную деятельность нашего предприятия, то есть ООО «Харьковремстроймонтаж». В период времени с 2007 года до сегодняшнего дня ОСОБА_3 единолично занимался как собственник и руководитель ООО «Харьковремстроймонтаж», действующий по вышеуказанной доверенности от ОСОБА_2, финансово-хозяйственной деятельностью. Свою деятельность ОСОБА_3 вел по домашнему адресу, а именно: АДРЕСА_2, где находится вся документация о деятельности данного предприятия за указанный период времени. Кроме того, в 2005-2009 годах ОСОБА_3 также являлся учредителем и директором ЧП «НВКФ «Промдеталь» и ООО «ТПК Тексуниверсал».

Допрошенный в качестве свидетеля ОСОБА_2 пояснил, что осенью 2007 года ОСОБА_3 предложил ему зарегистрировать на свое имя предприятие и стать его директором. ОСОБА_2 вместе с ОСОБА_3 оформил все необходимые для регистрации ООО «Харьковремстроймонтаж» документы у нотариуса. ОСОБА_2 и ОСОБА_3 зарегистрировались как учредители ООО «Харьковремстроймонтаж». Директором и главным бухгалтером данного предприятия в регистрационных документах был указан ОСОБА_2 ОСОБА_2 какой-либо финансовохозяйственной деятельностью не занимался, не совершал какие-либо финансовые операции от имени ООО «Харьковремстроймонтаж».

Также, в ходе проведения досудебного следствия по данному уголовному делу установлены предприятия, которые постоянно формируют налоговый кредит и налоговые обязательства ООО «Харьковремстроймонтаж», а именно: ООО «ПТК Технопласт», ООО «Гумотехника», ЧП «НПКФ «Промдеталь», ООО «ТПК Тексуниверсал».

Так, учредителем и руководителем ЧП «НПКФ «Промдеталь» и ООО «ПТК Технопласт» являлся ОСОБА_4

Допрошенный в качестве свидетеля по делу ОСОБА_4 пояснил, что в начале февраля 2009 года, в связи с тяжелым материальным положением, ОСОБА_4 обратился к ОСОБА_3 с вопросом о трудоустройстве. ОСОБА_3 предложил ему в обмен на денежное вознаграждение зарегистрировать ОСОБА_4 учредителем и директором двух его предприятий, а именно ЧП «НВКФ «Промдеталь» и ООО «ПТК «Технопласт». ОСОБА_3 оформил учредителем и директором ЧП «НВКФ «Промдеталь» и ООО «ПТК «Технопласт» ОСОБА_4 После регистрации ОСОБА_4 как учредителя и директора ЧП «НВКФ «Промдеталь» и ООО «ПТК «Технопласт» он какой-либо финансово-хозяйственной деятельностью не занимался, не открывал какие-либо банковские счета на данные предприятия, не совершал какие-либо денежные операции от имени данных предприятий, не заключал от имени ЧП «НВКФ «Промдеталь» и ООО «ПТК «Технопласт» какие-либо договора или соглашения.

Также, установлено, что учредителем и руководителем ООО «Гумотехника» является ОСОБА_5

Допрошенный в качестве свидетеля по делу ОСОБА_5И пояснил, что примерно в 2007 году, в ходе распития с ОСОБА_3 спиртных напитков, ОСОБА_3 предложил ему зарегистрироваться учредителем и директором предприятия - ООО «Гумотехника». После регистрации указанного общества ОСОБА_5 какой-либо финансово-хозяйственной деятельностью как директор ООО «Гумотехника» не занимался, банковские счета на данное предприятие он не открывал, не совершал какие-либо денежные операции от имени ООО «Гумотехника», не заключал какие-либо договора или соглашения с другими предприятиями.

В 2008-2009 годах учредителем и директором ООО «ТПК Тексуниверсал» являлся ОСОБА_6

В ходе допроса свидетеля по делу ОСОБА_6 установлено, что примерно в середине 2008 года брат моего отчима - ОСОБА_3 предложил ему зарегистрировать с предприятие ООО «ТПК Тексуниверсал». После чего ОСОБА_6 и ОСОБА_3 зарегистрировались соучредителями ООО «ТПК Тексуниверсал». ОСОБА_6 также был зарегистрирован директором ООО «Тексуниверсал». Все уставные и регистрационные документы ООО «ТПК Тексуниверсал» с дня регистрации данного предприятия находились у ОСОБА_3 После оформления всех документов, связанных с ООО «ТПК Тексуниверсал», ОСОБА_6 какой-либо финансово-хозяйственной деятельностью не занимался, не совершал какие-либо финансовые операции от имени ? «г. ООО «ТПК Тексуниверсал», не заключал от имени ООО «ТПК Тексуниверсал» какие-либо договора или соглашения с другими предприятиями и физическими лицами. ОСОБА_6 в ноябре 2009 года вышел из состава соучредителей ООО «ТПК Тексуниверсал», а также был уволен с должности директора данного общества.

По данному факту прокуратурой района 11.08.10. возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 205 УК Украины, которое объединено в одно производство с уголовным делом № 19100089.

В ходе следствия установлено, что у ЧП «НВ КФ «Промдеталь» (код ЕГРПОУ 33288557) имеется счет № 26009810617480, открытый 29.12.04. в АКБ «Укрсоцбанк» в г. Харькове (МФО 351016).

В представлении старший следователь прокуратуры Фрунзенского района г. Харькова просит вынести постановление о производстве выемки документов, составляющих банковскую тайну, поскольку без наличия оригиналов данных документов в материалах уголовного дела невозможно установление объективной истины по делу, а именно:

-юридического дела ЧП «НВ КФ «Промдеталь» (код ЕГРПОУ 33288557);

-регистров движений денежных средств по счету № 26009810617480, с указанием времени осуществления операций (час : минута : секунда), наименований платежей, получателей и отправителей денежных средств на магнитном и бумажном носителях за период времени с 29.12.04. до 13.09.10. или же до дня закрытия данного счета.

Суд, исследовав материалы уголовного дела, выяснив мнение прокурора, не возражавшего против удовлетворения представления следователя, считает представление обоснованным и подлежащим удовлетворению.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.177, 178 УПК Украины, суд-

ПОСТАНОВИЛ:

Представление старшего следователя прокуратуры Фрунзенского района г. Харькова ОСОБА_1 от 16 сентября 2010 года - удовлетворить.

Провести в помещении АКБ «Укрсоцбанк» в г. Харькове (МФО 351016) выемки документов, составляющих банковскую тайну, а именно:

-юридического дела ЧП «НВ КФ «Промдеталь» (код ЕГРПОУ 33288557);

-регистров движений денежных средств по счету № 26009810617480, с указанием времени осуществления операций (час : минута : секунда), наименований платежей, получателей и отправителей денежных средств на магнитном и бумажном носителях за период времени с 29.12.04. до 13.09.10. или же до дня закрытия данного счета.

Порядок проведения выемки согласовать с руководителями АКБ «Укрсоцбанк» в г. Харькове.

Проведение выемки поручить членам следственно-оперативной группы по данному уголовному делу - старшему следователю прокуратуры Фрунзенского района г. Харькова ОСОБА_1, оперуполномоченному ОНМ ГНИ в Ленинском районе г. Харькова ОСОБА_7

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: