Постанова № 47534183, 17.09.2010, Немишлянський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Фрунзенський районний суд м. Харкова)

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

«17» сентября 2010 года Судья Фрунзенского районного суда г. Харькова Силантьева Э.Е., при секретаре Зеленском С..В., рассмотрев представление старшего следователя прокуратуры Фрунзенского района г. Харькова ОСОБА_1 о даче согласия на проведение выемки документов, составляющих банковскую тайну в АКБ «Укрсоцбанк» в г. Харькове,-

УСТАНОВИЛ:

Ораном досудебного следствия установлено, что в период времени с 01.03.09. до 20.05.09. должностные лица ООО «Харьковремстроймонтаж», расположенного по адресу: АДРЕСА_1, директором которого являлся ОСОБА_2, в нарушение требований п. 3.4. Порядка заполнения и подачи налоговых деклараций по НДС, утвержденного п.п. 4.3. п. 4 приказа Государственной налоговой администрации Украины № 166 от 30.05.97., осуществили подделку официальных документов, а именно налоговых деклараций по НДС за март, апрель, май 2009 года, а также налоговой декларации по налогу на прибыль предприятия за 1 квартал 2009 года, которые согласно заключения специалиста НИЭКЦ при ГУМВД Украины в Харьковской области № 166 от 10.07.09. подписаны не директором указанного предприятия - ОСОБА_2А, а иным лицом, предоставив затем вышеуказанные налоговые декларации в Государственную налоговую инспекцию во Фрунзенском районе г. Харькова.

По данному факту 10.08.10. прокуратурой района возбуждено уголовное дело № 19100089 по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 366 Украины.

Кроме того, 15.04.09. должностные лица ООО «Харьковремстроймонтаж», злоупотребляя своим служебным положением, то есть умышленно, из корыстных побуждений, с целью минимизации налоговых обязательств перед бюджетом, внесли заведомо ложные сведения в официальный документ - налоговую декларацию по налогу на прибыль предприятия за 1 квартал 2009 года, а именно указав в данном документе расходы на приобретение товаров (работ, услуг) в сумме 264 007 грн. по взаимоотношениям с предприятиями, руководители которых не принимали какого-либо участия в их финансово-хозяйственных взаимоотношениях с ООО «Харьковремстроймонтаж».

По данному факту прокуратурой района 10.08.10. возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 364 УК Украины, которое объединено в одно производство с уголовным делом № 19100089.

В ходе следствия установлено, что на протяжении 2007-2010 годов соучредителями ООО «Харьковремстроймонтаж» являлись ОСОБА_2 и ОСОБА_3

В.В.

На данный момент ОСОБА_2 вышел из состава учредителей ООО «Харьковремстроймонтаж», а ОСОБА_3 занял должность директора данного общества.

Допрошенный в качестве свидетеля ОСОБА_3 пояснил, что ООО «Харьковремстроймонтаж» было зарегистрировано им и ОСОБА_2 в конце 2007 года. В конце 2007 года ОСОБА_3 и ОСОБА_2 зарегистрировались соучредителями ООО «Харьковремстроймонтаж». Адрес регистрации предприятия, а именно: ул. Рыбалко, 47/Б, кв. 25, г. Харьков, остался в регистрационных документах от прежних собственников. ОСОБА_3 ничего не знает об этом адресе, никогда там не был. В 2007-2010 годах финансово-хозяйственная деятельность ООО «Харьковремстроймонтаж» осуществлялась ОСОБА_3 по месту его жительства. ОСОБА_2 составил письменную доверенность на мое имя, которой уполномочивал меня вести финансово-хозяйственную деятельность нашего предприятия, то есть ООО «Харьковремстроймонтаж». В период времени с 2007 года до сегодняшнего дня ОСОБА_3 единолично занимался как собственник и руководитель ООО «Харьковремстроймонтаж», действующий по вышеуказанной доверенности от ОСОБА_2, финансово-хозяйственной деятельностью. Свою стельность ОСОБА_3 вел по домашнему адресу, а именно: АДРЕСА_2, где находится вся документация о деятельности данного предприятия за указанный период времени. Кроме того, в 2005-2009 годах ОСОБА_3 также являлся учредителем и директором ЧП «НВКФ «Промдеталь» и ООО «ТПК Тексуниверсал».

Допрошенный в качестве свидетеля ОСОБА_2 пояснил, что осенью 2007 года ОСОБА_3 предложил ему зарегистрировать на свое имя предприятие и стать его директором. ОСОБА_2 вместе с ОСОБА_3 оформил все необходимые для регистрации ООО «Харьковремстроймонтаж» документы у нотариуса. ОСОБА_2 и ОСОБА_3 зарегистрировались как учредители ООО «Харьковремстроймонтаж». Директором и главным бухгалтером данного предприятия в регистрационных документах был указан ОСОБА_2 ОСОБА_2 какой-либо финансовохозяйственной деятельностью не занимался, не совершал какие-либо финансовые операции от имени ООО «Харьковремстроймонтаж».

Также, в ходе проведения досудебного следствия по данному уголовному делу установлены предприятия, которые постоянно формируют налоговый кредит и налоговые обязательства ООО «Харьковремстроймонтаж», а именно: ООО «ПТК Технопласт», ООО «Гумотехника», ЧП «НПКФ «Промдеталь», ООО «ТПК Тексуниверсал».

Так, учредителем и руководителем ЧП «НПКФ «Промдеталь» и ООО «ПТК Технопласт» являлся ОСОБА_4

Допрошенный в качестве свидетеля по делу ОСОБА_4 пояснил, что в начале февраля 2009 года, в связи с тяжелым материальным положением, ОСОБА_4 обратился к ОСОБА_3 с вопросом о трудоустройстве. ОСОБА_3 предложил ему в обмен на денежное вознаграждение зарегистрировать ОСОБА_4 учредителем и директором двух его предприятий, а именно ЧП «НВКФ «Промдеталь» и ООО «ПТК «Технопласт». ОСОБА_3 оформил учредителем и директором ЧП «НВКФ «Промдеталь» и ООО «ПТК «Технопласт» ОСОБА_4 После регистрации ОСОБА_4 как учредителя и директора ЧП «НВКФ «Промдеталь» и ООО «ПТК «Технопласт» он какой-либо финансово-хозяйственной деятельностью не занимался, не открывал какие-либо банковские счета на данные предприятия, не совершал какие-либо денежные операции от имени данных предприятий, не заключал от имени ЧП «НВКФ «Промдеталь» и ООО «ПТК «Технопласт» какие-либо договора или соглашения.

Также, установлено, что учредителем и руководителем ООО «Гумотехника» является ОСОБА_5

Допрошенный в качестве свидетеля по делу ОСОБА_5И пояснил, что примерно в 2007 году, в ходе распития с ОСОБА_3 спиртных напитков, ОСОБА_3 предложил ему зарегистрироваться учредителем и директором предприятия - ООО «Гумотехника». После регистрации указанного общества ОСОБА_5 какой-либо финансово-хозяйственной деятельностью как директор ООО «Гумотехника» не занимался, банковские счета на данное предприятие он не открывал, не совершал какие-либо денежные операции от имени ООО «Гумотехника», не заключал какие-либо договора или соглашения с другими предприятиями.

В 2008-2009 годах учредителем и директором ООО «ТПК Тексуниверсал» являлся ОСОБА_6

В ходе допроса свидетеля по делу ОСОБА_6 установлено, что примерно в середине 2008 года брат моего отчима - ОСОБА_3 предложил ему зарегистрировать с предприятие ООО «ТПК Тексуниверсал». После чего ОСОБА_6 и ОСОБА_3 зарегистрировались соучредителями ООО «ТПК Тексуниверсал». ОСОБА_6 также был зарегистрирован директором ООО «Тексуниверсал». Все уставные и регистрационные документы ООО «ТПК Тексуниверсал» с дня регистрации данного предприятия находились у ОСОБА_3 После оформления всех документов, связанных с ООО «ТПК Тексуниверсал», ОСОБА_6 какой-либо финансово-хозяйственной деятельностью не занимался, не совершал какие-либо финансовые операции от имени ООО «ТПК Тексуниверсал», не заключал от имени ООО «ТПК Тексуниверсал» какие- либо договора или соглашения с другими предприятиями и физическими лицами.

ОСОБА_6 в ноябре 2009 года вышел из состава соучредителей ООО «ТПК Тексуниверсал», а также был уволен с должности директора данного общества.

По данному факту прокуратурой района 11.08.10. возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 205 УК Украины, которое объединено в одно производство с уголовным делом № 19100089.

В ходе следствия установлено, что у ООО «Гумотехника» (код ЕГРПОУ 33672717) имеются счета № 26001810703110 (валюта рубль), открытый 29.01.07., № 26001810703110 (валюта гривна), открытый 01.09.05. в АКБ «Укрсоцбанк» в г. Харькове (МФО 351016).

В представлении старший следователь прокуратуры Фрунзенского района г. Харькова просит вынести постановление о производстве выемки документов, составляющих банковскую тайну, поскольку без наличия оригиналов данных документов в материалах уголовного дела невозможно установление объективной истины по делу, а именно:

-юридического дела ООО «Гумотехника» (код ЕГРПОУ 33672717);

-регистров движений денежных средств по счету № 26001810703110 (валюта рубль), с указанием времени осуществления операций (час : минута : секунда), наименований платежей, получателей и отправителей денежных средств на магнитном и бумажном носителях за период времени с 29.01.07. до 13.09.10. или же до дня закрытия данного счета;

-регистров движений денежных средств по счету № 26001810703110 (валюта гривна), с указанием времени осуществления операций (час : минута : секунда), наименований платежей, получателей и отправителей денежных средств на магнитном и бумажном носителях за период времени с 01.09.05. до 13.09.10. или же до дня закрытия данного счета.

Суд, исследовав материалы уголовного дела, выяснив мнение прокурора, не возражавшего против удовлетворения представления следователя, считает представление обоснованным и подлежащим удовлетворению.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.177, 178 УПК Украины, суд -

ПОСТАНОВИЛ:

Представление старшего следователя прокуратуры Фрунзенского района г. Харькова ОСОБА_1 от 16 сентября 2010 года - удовлетворить.

Провести в помещении АКБ «Укрсоцбанк» в г. Харькове (МФО 351016) выемки документов, составляющих банковскую тайну, а именно:

-юридического дела ООО «Гумотехника» (код ЕГРПОУ 33672717);

-регистров движений денежных средств по счету № 26001810703110 (валюта рубль), с указанием времени осуществления операций (час : минута : секунда), наименований платежей, получателей и отправителей денежных средств на магнитном и бумажном носителях за период времени с 29.01.07. до 13.09.10. или же до дня закрытия данного счета;

-регистров движений денежных средств по счету № 26001810703110 (валюта гривна), с указанием времени осуществления операций (час : минута : секунда), наименований платежей, получателей и отправителей денежных средств на магнитном и бумажном носителях за период времени с 01.09.05. до 13.09.10. или же до дня закрытия данного счета.

Порядок проведения выемки согласовать с руководителями АКБ «Укрсоцбанк» в г. Харькове.

Проведение выемки поручить членам следственно-оперативной группы по данному уголовному делу - старшему следователю прокуратуры Фрунзенского района г. Харькова ОСОБА_1, оперуполномоченному ОНМ ГНИ в Ленинском районе г. Харькова ОСОБА_7

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: