Постанова № 47367100, 21.06.2012, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 1715/12031/12

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 червня 2012 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Головчак М.М., розглянувши узгоджене з заступником прокурора Рівненської області подання виконувача обовязків начальника ВРКС СВ ДПС у Рівненській області ОСОБА_1, про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських документів у службових осіб ПАТ ЛИНІК, -

встановив:

Орган досудового слідства звернувся із поданням, узгодженим з заступником прокурора Рівненської області, про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських документів у службових осіб ПАТ ЛИНІК.

В поданні вказано, СВ ПМ ДПА в Рівненській області провадиться досудове слідство по кримінальній справі №82/518-12 порушеній щодо службових осіб Представництва ТОВ Азеркорпу-Аутобанпо факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством у справі встановлено, що службові особи Представництва ТОВ Азеркорпу-Аутобан(код ЄДРПОУ 26607596 м. Здолбунів, вул. Шевченка, 1), діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення вимог порушення п 1.6, п.1.8 ст1, дп.п.7.2.1 п.п.7.2.3 п.7.2 , п.п 7.4.1 п.7.4, а п.п. 7.7.2 п 7.7 ст. 7 Закону України Про податок на додану вартістьта п.198.6 ст.198 п.201.1.(ґ) ст.201 Податкового кодексуУкраїни в липні, серпні, вересні, жовтні, листопаді 2010 року та січні, березні 2011 року включили до податкового кредиту суми податку на додану вартість по безтоварних операціях на поставку бітуму нафтового дорожнього з ТОВ Укрдорцентр, достовірно знаючи, що фактично товарно-матеріальні цінності від даного СГД не отримувалися, у звязку з чим незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 2792743 грн.

Крім цього в порушення п.п.7.3.5 п.7.3 ст.7 Закону України Про оподаткування прибутку підприємствслужбовими особами товариства не включено до податкової декларації з податку на прибуток підприємств за період 01.04.2009 31.12.2009 до валових доходів доходи отримані від продажу валюти, що призвело до заниження податку на прибуток в сумі 552043 грн., та фактичного ненадходження до бюджету податків на загальну суму 3344786 грн.

В період з 01.01.2009 по 01.07.2011 Представництво Азеркорпу-Аутобанбуло замовником та вантажоодержувачем бітуму, пункт завантаження ПАТ ЛИНІК (ЄДРПОУ 32292929) м.Лисичанськ Луганської області, відправник ТОВ Укрдорцентр(ЄДРПОУ 35745011) м.Київ.

Крім цього встановлено, що за вказаний період відправником бітуму для Представництва також являлось ПП Експертльвівмаркетбуд (ЄДРПОУ 35563037).

Оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо проведення взаєморозрахунків між вказаними субєктами підприємницької діяльності, мають значення для повного та обєктивного розслідування кримінальної справи.

Дослідивши подання та матеріали кримінальної справи №82/518-12, які є обґрунтуванням вказаного подання, приходжу до висновку, що у службових осіб ПАТ ЛИНІК(ЄДРПОУ 32292929) вул.Свердлова, 371, офіс 1-а, м.Лисичанськ Луганської області, знаходяться оригінали первинних фінансово-господарських документів, що свідчать про взаємовідносини з Представництвом ТОВ Азеркорпу-Аутобан(ЄДРПОУ 26607596), ТОВ Укрдорцентр(ЄДРПОУ 35745011) та ПП Експертльвівмаркетбуд(ЄДРПОУ 35563037).

З огляду на викладене, подання вважається обґрунтованим, таким що підлягає до задоволення.

Керуючись ч.4 ст.178 КПК України, -

Постановив:

Подання задовольнити.

Дати дозвіл на проведення виїмки оригіналів документів у службових осіб ПАТ ЛИНІК(ЄДРПОУ 32292929) вул.Свердлова, 371, офіс 1-а, м.Лисичанськ Луганської області, що свідчать про взаємовідносини з Представництвом ТОВ Азеркорпу-Аутобан(ЄДРПОУ 26607596), ТОВ Укрдорцентр(ЄДРПОУ 35745011) та ПП Експертльвівмаркетбуд(ЄДРПОУ 35563037), а саме: договорів, податкових накладних, накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, листів, доручень, актів виконаних робіт, книг вїзду та виїзду автотранспорту, товарно-транспортних накладних та інших бухгалтерських документів за період з 01.01.2009 по 01.07.2011.

Службовим особам субєкту господарювання всі документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких із вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Рівненського міського суду М.М. Головчак