Постанова № 47367073, 23.05.2012, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 1715/10145/12

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 травня 2012 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського суду Головчак М.М., розглянувши подання слідчого ВРКС СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ТОВ Райзінг Стар(код ЄДРПОУ 35262242, м. Київ, вул. Леніна, 31), -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий відділ Державної податкової служби у Рівненській області звернувся до суду з поданням про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів по проведених господарських операціях на ТОВ Райзінг Стар(код ЄДРПОУ 35262242, м. Київ, вул. Леніна, 31) щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ПП СВ-Трейдінг(код 35551786, м. Рівне, вул. Млинівська, 25 за період з 01.01.2007р. по 31.12.2011р. включно.

Як вбачається з подання, в провадженні СВ ДПС у Рівненській області знаходиться кримінальна справа № 82/1304-11 порушена по факту умисного ухилення від сплати податку на додану вартість та мита службовими особами ПП СВ-Трейдінгза ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що приватне підприємство СВ-Трейдінг(код ЄДРПОУ 35551786) взято на податковий облік 27.11.2007р. Любомльською міжрайонною ДПІ у Волинській області, 10.06.2010р. у звязку з зміною місцезнаходження юридичної особи перереєстровано до ДПІ м. Рівне, Рівненської області. В ході проведених заходів встановлено, що службові особи Службові особи ПП СВ-Трейдінгв порушення вимог ст.ст. 9, 11 Закону України „Про систему оподаткування, Митного кодексу України, Постанови КМУ „Про затвердження Порядку декларування митної вартості товарів, які переміщуються через митний кордон України та подання відомостей для її підтвердження в період 2008-2009 років ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1467472,45 грн. та мита на суму 337316,78 грн. чим вчинили злочин за наступних обставин.

В період 2008-2009 років Ягодинською митницею здійснювалось митне оформлення товару покриття для підлоги. Відправником вказаного товару виступала фірма TRADING LIMITED FLAT(ОСОБА_2, Китай), згідно договору від 03.10.2008 року за №007 укладеного з службовими особами ПП СВ-Трейдінгта договору комісії від 03.11.2008 року за №009 укладеного службовими особами ПП СВ-Трейдінгз ТзОВ Райзінг Стар(код ЄДРПОУ 35262242, м. Київ, вул. Леніна, 31).

Згідно отриманої Ягодинською митницею з митних органів Сербії, Нідерландів, Бельгії, Швеції та Франції інформації та копій товаросупровідних документів (інвойсів), що стосуються поставок товару на адресу ПП СВ-Трейдінгвстановлено, що вартість товарів поставлених в валюті євро на суму 856802,18 євро є значно вищою ніж та, що була задекларована в валюті доллар США на суму 203354,6 дол. США при митному оформленні, що призвело до умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 1804789,23 грн.

З метою всебічного, повного, обєктивного дослідження обставин справи, необхідно провести виїмку оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів по проведених господарських операціях між ТОВ Райзінг Стар(код ЄДРПОУ 35262242, м. Київ, вул. Леніна, 31) та ПП СВ-Трейдінг(код 35551786, м. Рівне, вул. Млинівська, 25) за період з 01.01.2007р. по 31.12.2011р. включно.

Приймаючи до уваги, що вказані документи мають значення для встановлення істини в справі та керуючись вимогами ст.130, ч.4 ст. 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Надати дозвіл працівникам СВ ДПС у Рівненській області на проведення виїмки оригіналів документів (договори, угоди, рахунки, платіжні документи, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, квитанції, касові ордери та інші) в ТОВ Райзінг Стар(код ЄДРПОУ 35262242, м. Київ, вул. Леніна, 31) щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ПП СВ-Трейдінг(код 35551786, м. Рівне, вул. Млинівська, 25 за період з 01.01.2007р. по 31.12.2011р. включно, а в разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів, що підтверджують вилучення оригіналів.

Суддя Рівненського міського суду М.М.Головчак