Вирок № 47327375, 23.07.2015, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/7317/15-к

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 липня 2015 року Подільський районний суд м. Києва

в складі головуючого - судді Зубця Ю.Г.

при секретарі Яківчук І.М.

за участю прокурора Кит Р.С.

захисника ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100100000048 по обвинуваченню

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м.Києва, освіта неповна вища, працюючий провідним фахівцем з охорони заповідної території ДІАЗ «Стародавній Київ», зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимий, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України,

В С Т А Н О В И В :

В денний час, у червні 2014 року, перебуваючи в м.Києві, ОСОБА_2 отримав від невстановленої особи пропозицію за грошову винагороду зареєструвати в органах державної влади на своє ім'я суб'єкт підприємницької діяльності - юридичну особу ТОВ «МЕДІААКТИВ Україна» (код ЄДРПОУ 39296610). Не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зазначену у статутних документах ТОВ «МЕДІААКТИВ Україна», а також не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, ОСОБА_2 погодився на таку пропозицію. З метою реалізації умислу на сприяння невстановленим особам у створенні суб'єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_2 в той самий день надав невстановленій особі копії свого паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, які необхідні для складання статутних та реєстраційних документів підприємства. В подальшому невстановлені слідством особи при невстановлених обставинах використовуючи паспортні дані ОСОБА_2 виготовили статутні документи ТОВ «МЕДІААКТИВ Україна» необхідні для реєстрації підприємства в державних установах, у яких ОСОБА_2 був зазначений, як засновник вказаного підприємства.

Так, 09.07.2014 року, перебуваючи в м.Києві, в денний час, ОСОБА_2, попередньо домовившись з невстановленою особою, прибув до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу Сахман Т.В. за адресою: АДРЕСА_2, де повідомив, що має намір створити та зареєструвати на своє ім'я ТОВ «МЕДІААКТИВ Україна» і запропонував нотаріусу нотаріально засвідчити його підпис в статуті вказаного підприємства. Достовірно усвідомлюючи, що зареєстроване на його ім'я підприємство буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_2 засвідчив своїм підписом статут ТОВ «МЕДІААКТИВ Україна» незаконно набувши статус його власника та засновника, після чого 09.07.2014 року статут ТОВ «МЕДІААКТИВ Україна» було нотаріально посвідчено приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу Сахман Т.В. та зареєстровано в реєстрі за №1045 від 09.07.2014 року.

В подальшому, 10.07.2014 року, ОСОБА_2 перебуваючи в м.Києві за адресою: м.Київ, вул.Костянтинівська/Хорива, 9/6, в денний час, разом з невстановленою особою здійснив реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «МЕДІААКТИВ Україна» в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Подільського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м.Києві за № 10711020000032297, шляхом подання необхідних реєстраційних документів як засновник та директор підприємства та в ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м.Києві за адресою: м.Київ, вул.Турівська, 12, надавши змогу використовувати невстановленим особам свідоцтво платника ПДВ №НОМЕР_6 від 01.09.2014 року, та відкрив 06.08.2014 року розрахунковий рахунок НОМЕР_1 в АТ «ОТГІ Банк» (МФО 300528), 01.10.2014 року розрахунковий рахунок НОМЕР_2 та НОМЕР_3 в АТ «Райффайзен банк аваль» у м. Києві (МФО 380805), 20.10.2014 року розрахунковий рахунок НОМЕР_4 в ПАТ «КБ «Надра» (МФО 380764), та 29.12.2014 розрахунковий рахунок НОМЕР_5 в ПАТ «КБ «Стандарт» (МФО 380690), при цьому усвідомлюючи, що фактично не буде здійснювати легальну фінансово-господарську діяльність ТОВ «МЕДІААКТИВ Україна», як власник та керівник підприємства, а надасть змогу невстановленим особам використовуючи реквізити підприємства документально оформлювати неіснуючі операції пов'язані з наданням послуг, робіт, поставкою товарів, які фактично не мали місце, а будуть відображатись лише документально з метою незаконного формування валових витрат та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм в подальшому ухиленні від сплати податків. Реєстрація невстановленими особами за сприянням ОСОБА_2 суб'єкту підприємницької діяльності ТОВ «МЕДІААКТИВ Україна» (код ЄДРПОУ 39296610) в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального податкового номеру платника податків, відкриття поточного рахунку та отримання печатки підприємства надало можливість невстановленим особам, прикриваючись зовнішньо законним фактором реєстрації ТОВ «МЕДІААКТИВ Україна» (код ЄДРПОУ 39296610) здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції та прикривати незаконну діяльність інших суб'єктів підприємницької діяльності. Так, протягом жовтня - грудня 2014 року невстановлені особи відображали в податковій звітності ТОВ «МЕДІААКТИВ Україна» (код ЄДРПОУ 39296610) від імені ОСОБА_2 та подавали до ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м.Києві податкову звітність з розшифровкою податкового кредиту в розрізі контрагентів додатку №5 до декларації з ПДВ, де зазначали контрагентів з реквізитами: ТОВ «Ф «Таврія» ЛТД (код за ЄДРПОУ 4594864), ТОВ «ЕКОЕНЕРДЖИ» (код за ЄДРПОУ 36692296), ПП «ВКФ «РОСТ» (код за ЄДРПОУ 37631936), ПП БФ «Консоль» (код за ЄДРПОУ 31220937), ТОВ «Єврофінанс Груп» (код за ЄДРПОУ 39475180), ПП «Дніпро-Індустрі» (код за ЄДРПОУ 38871786), ТОВ «Кігенс» (код за ЄДРПОУ 39277933), ПП «Єтарбудпівдень» (код за ЄДРПОУ 39220578), ПП «Балатон» (код за ЄДРПОУ 31293586), ПП «Львівопттрейд» (код за ЄДРПОУ 38781754) та інші, що підтверджує факт використання ТОВ «МЕДІААКТИВ Україна» (код ЄДРПОУ 39296610) для прикриття їх незаконної діяльності з метою ухилення від сплати податків.

Таким чином, ОСОБА_2 своїми умисними діями, що виразились у співучасті в формі пособництва, а саме наданні засобів та усунення перешкод, сприяв у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто у створенні суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності, тобто вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

25.06.2015 року між прокурором прокуратури Шевченківського району м.Києва Кит Р.С. та підозрюваним ОСОБА_2 укладено угоду про визнання винуватості, у відповідності до вимог ст.472 КПК України.

Згідно даної угоди прокурор Кит Р.С. та підозрюваний ОСОБА_2 дійшли згоди щодо правової кваліфікації дій підозрюваного за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України у виді штрафу у розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 8500 (вісім тисяч п»ятсот) грн.

В угоді передбачені наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, встановлені статтею 473 КПК України, та наслідки її невиконання.

Розглядаючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Згідно п.1 ч.3 ст.314 КПК України, при прийнятті рішення у підготовчому судовому засіданні суд має право, зокрема, затвердити угоду.

Відповідно ст.468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Судом встановлено в судовому засіданні, що ОСОБА_2 обгрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст. 205 КК України.

При цьому судом з'ясовано, що обвинувачений цілком розуміє права визначені п.п. 1, 4 п.1 ч.4 ст.4 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені ч.2 ст.473 КПК України характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом.

Суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Також судом встановлено, що умови даної угоди відповідають вимогам Кримінального процесуального Кодексу України та Кримінального Кодексу України.

Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором Кит Р.С. та підозрюваним ОСОБА_2 і призначення узгодженої сторонами міри покарання.

Керуючись ст. ст.314, 373, 374, 475 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :

Затвердити угоду від 25.06.2015 року про визнання винуватості між прокурором Кит Р.С. та підозрюваним (обвинуваченим) ОСОБА_2

ОСОБА_2 визнати винним у скоєні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України та призначити узгоджене сторонами цієї угоди покарання у виді штрафу у розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 8500 (вісім тисяч п»ятсот) грн.

Речові докази по справі, які приєднані до матеріалів кримінального провадження - залишити зберігати при матеріалах провадження.

Вирок може бути оскаржений в апеляційному порядку з підстав, передбачених статтею 394 КК України, до Апеляційного суду м.Києва через Подільський районний суд м. Києва шляхом подачі апеляції протягом 30 днів з моменту його проголошення.

СуддяЗубець Ю.Г.