Ухвала суду № 47316352, 21.11.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 21.11.2014 Справа № 554/17242/14-к

Провадження № 1-КС/554/6754/2014

Справа 554/17242/14-к

УХВАЛА

Іменем України

21.11.2014року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О., при секретарі - Юркіної Ю.Є.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановила:

В провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування №32014170000000065 від 02.10.2014 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПБП "Технікс" (код ЄДРПОУ 31174870, м. Полтава), котрі під час здійснення фінансово-господарської діяльності на протязі 2013-2014 років відобразили неіснуючі господарські операції з ТОВ "Промбуд Маркет" (код ЄДРПОУ 38654416, м. Донецьк), ТОВ "Сітіопт" (код ЄДРПОУ 39022278, м. Київ), ТОВ "Систем Енерджі Нью" (ЄДРПОУ 38441999, Донецьк), ТОВ "Велнадрасервіс ЛТД" (код ЄДРПОУ 37440072, Полтава), ТОВ "Баландар" (код ЄДРПОУ 39203856, м.Бориспіль) та ТОВ "Київконсалт" (код ЄДРПОУ 39177842, м.Київ) ухилились від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Так, в період з 31.07.2014р. по 06.08.2014р., працівниками ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області було проведено виїзну позапланову документальну перевірку фінансово-господарської діяльності ПБП "Технікс" (код ЄДРПОУ 31174870) по взаємовідносинам з ТОВ "Промбуд Маркет" (код ЄДРПОУ 38654416) за січень, лютий 2014року та ТОВ "Сітіопт" (код ЄДРПОУ 39022278) за лютий, березень 2014року.

В ході проведення зазначеної документальної перевірки встановлено, що в порушення п.44.1 ст.44, п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198, ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VІ ( із змінами та доповненнями) службовими особами ПБП "Технікс", при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Промбуд Маркет" та ТОВ "Сітіопт", завищено суму податкового кредиту з ПДВ в розмірі 3616790 грн.

Крім того проведеними зустрічними перевірками ТОВ "Промбуд Маркет" та ТОВ "Сітіопт" встановлено, що дані підприємства здійснювали надання послуг з формування незконного податкового кредиту з ПДВ для підприємств реального сектору економіки.

Також, в період з 25.09.2014р. по 01.10.2014р. працівниками ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області проведено перевірку ПБП "Текхнікс", за резільтатами якої складено акт № 5530/16-01-22-02/31174870 від 08.10.2014р. та встановено порушення податкового законодавства службовими особами ПБП "Технікс", при проведенні фінансово-господасрьких взаємовідносин з ТОВ "Систем Енерджі Нью", ТОВ "Велнадрасервіс ЛТД", ТОВ "Баландар" та ТОВ "Київконсалт", що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 8374982 грн.

Таким чином, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПБП "Технікс" в період 2013-2014 років, шляхом відображення у власному бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Промбуд Маркет", ТОВ "Сітіопт" ТОВ "Систем Енерджі Нью", ТОВ "Велнадрасервіс ЛТД", ТОВ "Баландар" та ТОВ "Київконсалт", ухилились від сплати податків та зборів, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

В результаті вказаних дій, службові особи ПБП "Технікс" вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України.

В матеріалах кримінального провадження міститься інформація про те, що ПБП «Технікс», в особі директора - ОСОБА_1, звернулось до адвоката Коломійця Євгена Євгеновича, діючого на підставі Свідоцтва про право на зайняття адвокатською діяльністю №1047 (виданого Полтавською обласною кваліфікаційно-дисциплінарною комісією адвокатури на підставі рішення від 30.09.2011р. №26) для надання правової допомоги, і з цією метою надало йому усі первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинах із ТОВ "Промбуд Маркет" та ТОВ "Сітіопт". Крім того це дає підстави слідству вважати, що й інші документи фінансово-господарської діяльності ПБП «Технікс» по взаємовідносинах з ТОВ "Систем Енерджі Нью", ТОВ "Велнадрасервіс ЛТД", ТОВ "Баландар" та ТОВ "Київконсалт" можуть знаходитись у користуванні адвоката Коломійця Є.Є.

На даний час, в матеріалах кримінального провадження, відсутні первинні бухгалтерські документи ПБП «Технікс», що підтверджують здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ "Систем Енерджі Нью", ТОВ "Велнадрасервіс ЛТД", ТОВ "Баландар" та ТОВ "Київконсалт", з метою встановлення істини по справі, виникла необхідність в отриманні доступу до повного обсягу оригіналів первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинах ПБП «Технікс» з ТОВ "Систем Енерджі Нью", ТОВ "Велнадрасервіс ЛТД", ТОВ "Баландар" та ТОВ "Київконсалт" т.ч.: договорів та додатків до них, специфікацій, рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-здачі товарно-матеріальних цінностей (виконаних робіт), актів звірки, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, банківських виписок по розрахункових рахунках, прибуткових касових ордерів та квитанцій до них, які підтверджують у повному обсязі фінансово-господарські взаєморозрахунки ПБП «Технікс» з ТОВ "Систем Енерджі Нью", ТОВ "Велнадрасервіс ЛТД", ТОВ "Баландар" та ТОВ "Київконсалт" в період 2013-2014 років, що дасть можливість перевірити стан проведених взаєморозрахунків, підстави їх проведення, а також перевірити правомірність нарахування сум податків.

Згідно реєстру адвокатів України адвокат Коломієць Євген Євгенович зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, тел.НОМЕР_1.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, -

ухвалила:

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до копій документів первинних фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів ПБП «Технікс» по взаємовідносинах з ТОВ "Систем Енерджі Нью", ТОВ "Велнадрасервіс ЛТД", ТОВ "Баландар" та ТОВ "Київконсалт", в т.ч.: договорів та додатків до них, специфікацій, рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-здачі товарно-матеріальних цінностей (виконаних робіт), актів звірки, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, банківських виписок по розрахункових рахунках, прибуткових касових ордерів та квитанцій до них, які підтверджують у повному обсязі фінансово-господарські взаєморозрахунки ПБП «Технікс» з ТОВ "Систем Енерджі Нью", ТОВ "Велнадрасервіс ЛТД", ТОВ "Баландар" та ТОВ "Київконсалт", в період 2013-2014 років.

Зобов»язати старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області В.П.Катруша пред'явити представникам оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчийсуддя М.О.Материнко