Ухвала суду № 47282105, 22.01.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/629/14-к

Провадження №1-кс/592/183/14

УХВАЛА

про дозвіл на обшук

22.01.2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Катрич О.М., за участю прокурора прокуратури Сумської області Романова Т.В., розглянувши клопотання Романова Т.В. про надання дозволу на проведення обшуку, по матеріалами кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 23.09.2013 за №32013200000000081 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Техкомресурси» (код ЄДРПОУ 31651240) на суму 2 млн. 773 тис. 677 грн., що є особливо великим розміром, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України, -

встановив:

Прокурор прокуратури Сумської області мотивує своє клопотання тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 23.09.2013 за №32013200000000081 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Техкомресурси» (код ЄДРПОУ 31651240) на суму 2 млн. 773 тис. 677 грн., що є особливо великим розміром, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено оформлення службовими особами ТОВ «Техкомресурси» безтоварних операцій в бухгалтерському обліку від суб'єктів господарювання з явними ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Фаворит-груп» (код ЄДРПОУ 36840414), ПП «Геліос-Д» (код ЄДРПОУ 35448064), ТОВ «Будівельне підприємство «Екодім» (код ЄДРПОУ 34657066), ТОВ «Корпорація Сатурн» (код ЄДРПОУ 35896728), ТОВ «Агроспецімпорт» (код ЄДРПОУ 36984804), ТОВ «Ексімконсалтінг» (код ЄДРПОУ 37970787), ТОВ «Мерфіс» (код ЄДРПОУ 37060615), ТОВ «Альпек» (код ЄДРПОУ 38239808), ТОВ «Гравіторг» (код ЄДРПОУ 35564789),ТОВ «Спецпідряд Сервіс» (код ЄДРПОУ 37634001), ПП «Астарта Трейд-М» (код ЄДРПОУ 38170799), ТОВ «Трискеле» (код ЄДРПОУ 36067578), ТОВ «Лео-Модус» (код ЄДРПОУ 38170846), ТОВ «СП Саламандра» (код ЄДРПОУ 37306328), ПП «ІП Ковчег» (код ЄДРПОУ 36864718).

Вказані порушення викладені в акті планової документальної перевірки №652/2203/31651240 від 02.09.2013 року та акті позапланової виїзної документальної перевірки №1031/22-04/31651240/80 від 20.09.2013р. ТОВ «Техкомресурси» за період з 01.01.2010 по 31.12.2012 роки. Внаслідок вищезазначених дій службовими особами ТОВ «Техкомресурси» не нараховано та не сплачено до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за 2010-2012 роки на загальну суму 2 млн. 773 тис. 677 грн., яка є особливо великим розміром.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що з вищезазначені СПД входять до складу «Конвертаційного центру», який діє на території м. Полтава та надає послуги по формуванню незаконного податкового кредиту реально діючим суб'єктам підприємницької діяльності на території України.

Слідством встановлено, що даним конвертаційним центром були надані послуги по формуванню незаконного податкового кредиту ФОП ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2). Про вищевказані злочинні дії свідчить рапорт старшого оперуповноваженого BOCA ДПВ ОУ ДПІ у м.Сумах ГУ Міндоходів у Сумській області Макаренка О.Л..

За результатами проведених оперативно-розщукових заходів та слідчих дій встановлено, що ФОП ОСОБА_2 використовує у своїй діяльності приміщення, розташовані за адресою: АДРЕСА_1, де фактично знаходяться офісні та складські приміщення.

У ході подальшого проведення оперативно-розшукових заходів отримано відомості, що за адресою: АДРЕСА_1, де знаходяться офісні та складські приміщення ФОП ОСОБА_2, можливо зберігаються і можуть бути знищені предмети і документи щодо здійснення господарської діяльності у 2010-2012 роках, підроблені фінансово-господарські документи, чорнові записи та інші предмети, іф свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у За даними Реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції Сумської області нежитлові будівлі та споруди за вказаною адресою належать на праві власності ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3) та ТОВ «Сільське комунальне підприємство «Сількомунгосп» (код ЄДРПОУ 05442777).

На підставі викладеного, приймаючи до уваги, що у офісних та складських приміщеннях ФОП ОСОБА_2 можуть знаходитись предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій; первинна бухгалтерська та інша документація, яка може бути знищена, комп'ютерна техніка за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, принтери), усі інші предмети і речі, в тому числі кліше та печатки неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств, та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності, просить надати дозвіл на обшук за вищевказаною адресою

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Вислухавши думку прокурора, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки в клопотанні про проведення обшуку є достатні докази, які свідчать про те, що за вищевказаною адресою можуть знаходитись знаряддя вчинення злочину та документи, що підтверджують незаконну діяльність.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку будівель та споруд, які належать на праві власності ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3) та ТОВ «Сільське комунальне підприємство «Сількомунгосп» (код ЄДРПОУ 05442777) розташованих за адресою: АДРЕСА_1, де можуть зберігатися бухгалтерські та податкові документи, з метою вилучення предметів та документів, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій; первинної бухгалтерської та іншої документації (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; декларації та інші документи податкової звітності; статутні та інші бухгалтерські та податкові документи, ліцензії) ФОП ОСОБА_2 з питань проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Техкомресурси» з ТОВ «Фаворит-груп» (код ЄДРПОУ 36840414), ПП «Геліос-Д» (код ЄДРПОУ 35448064), ТОВ «Будівельне підприємство «Екодім» (код ЄДРПОУ 34657066), ТОВ «Корпорація Сатурн» (код ЄДРПОУ 35896728), ТОВ «Агроспецімпорт» (код ЄДРПОУ 36984804), ТОВ «Ексімконсалтінг» (код ЄДРПОУ 37970787), ТОВ «Мерфіс» (код ЄДРПОУ 37060615). ТОВ «Альпек» (код ЄДРПОУ 38239808). ТОВ «Гравіторг» (код ЄДРПОУ 35564789),ТОВ «Спецпідряд Сервіс» (код ЄДРПОУ 37634001), ПП «Астарта Трейд-М» (код ЄДРПОУ 38170799), ТОВ «Трискеле» (код ЄДРПОУ 36067578), ТОВ «Лео-Модус» (код ЄДРПОУ 38170846), ТОВ «СП Саламандра» (код ЄДРПОУ 37306328), ПП «ІП Ковчег» (код ЄДРПОУ 36864718), яка може бути знищена, комп'ютерної техніки за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, принтери).

2. Строк дії ухвали - 10 днів з дня постановлення ухвали.

3. Організацію проведення обшуку доручити прокурору прокуратури Сумської області Романову Т.В.

4. Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя О.М. Катрич

З оригіналом згідно: суддя О.М. Катрич