Ухвала суду № 47282104, 22.01.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/596/14-к

Провадження №1-кс/592/167/14

УХВАЛА

про дозвіл на обшук приміщення

22.01.2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Катрич О.М., за участю ст.слідчого першого відділу кримінальних розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Васьковського А.О., розглянувши клопотання Васьковського А.О. про надання дозволу на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 17.01.2014 за №32014200000000018 за фактом ухилення від сплати податків суб'єктом підприємницької діяльності - фізичною особою ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1, АДРЕСА_1) (далі ФОП ОСОБА_2) на суму 3 906 250 грн., що є особливо великим розміром, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

встановив:

Слідчий своє клопотання погоджене із прокурором прокуратури Сумської області мотивує тим, що ФОП ОСОБА_2 зареєстрований платником податку на додану вартість в ДПІ у м. Сумах за попередньою змовою зі службовими особами Гайсинського цукрового заводу (код 34009446), Носівського цукрового заводу (код 36213924), Кришопільського цукрового заводу (код 33143011), Селищанського цукрового заводу «Панда» (код 31189253), Узинського цукрового заводу (код 00372536), Линовицького цукрового заводу (код 00372629), Січневого цукрового заводу (33353730), Мерефського цукрового заводу (30895672), Мерефського цукрового заводу (код 33143011), Новоіванівського цукрового заводу здійснює реалізацію цукру не облікованого на виробництві вище зазначених заводів. Реалізація цукру суб'єктам господарської діяльності на території Сумської області здійснюється безпосередньо ФОП ОСОБА_2, а також через підконтрольних приватних підприємців ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9).

За період часу липень - листопад 2013 року ФОП ОСОБА_2 отримав у вказаних цукрових підприємств необлікований цукор, який реалізував на загальну суму 23 437 500 грн. При цьому, ФОП ОСОБА_2 не відобразив дані господарські операції в податковому обліку та податкових деклараціях з ПДВ, що призвело до ненадходження до бюджету з підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_2 податку на додану вартість за липень - листопад 2013 року на загальну суму 3 906 250 грн., що є особливо великим розміром.

Отримання та транспортування необлікованої продукції здійснювалося на підставі підроблених супровідних документів автомобілем Renault Magnum 440 державний номер НОМЕР_12 та причепом Schwarzmuller Spa державний номер НОМЕР_11, які належать ФОП ОСОБА_2 В подальшому зазначена цукрова продукція вивантажувалась до складських приміщень, якими користується ФОП ОСОБА_2, що розташовані за адресами: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3.

За результатами проведених оперативно-розшукових заходів та слідчих дій встановлено, що ФОП ОСОБА_2 використовує у своїй діяльності гараж АДРЕСА_4, СМОГ «Товариства власників гаражів «Зірка».

У ході подальшого проведення оперативно-розшукових заходів та слідчих дій отримано відомості, що за адресою: АДРЕСА_4, можливо зберігаються і можуть бути знищені предмети і документи щодо здійснення ФОП ОСОБА_2 господарської діяльності у 2013 році, підроблені фінансово-господарські документи, чорнові записи та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у справі.

За даними СМОГ «Товариства власників гаражів «Зірка» власником гаражу НОМЕР_13 є ОСОБА_2.

Враховуючи, що у гаражі НОМЕР_13 можуть знаходитись первинна бухгалтерська та інша документація (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; декларації та інші документи податкової звітності; статутні та інші бухгалтерські та податкові документи, ліцензії) з питань проведення фінансово-господарських операцій ФОП ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9), яка може бути знищена, комп'ютерна техніка за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, принтери), чорнові записи, інші документи, предмети і речі, в тому числі кліше та печатки неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності, просить надати дозвіл на обшук у вищевказаному приміщенні

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання про проведення обшуку.

Вислухавши думку прокурора, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки в клопотанні про проведення обшуку є достатні докази, які свідчать про те, що за адресою: АДРЕСА_4 можуть знаходитись знаряддя вчинення злочину та документи, що підтверджують незаконну діяльність.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України, -

ухвалив:

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_4, що є у власності ОСОБА_2, з метою вилучення первинної бухгалтерської та документації (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; декларації; статутні, бухгалтерські та податкові документи, ліцензії) з питань проведення фінансово-господарських операцій ФОП ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9), яка може бути знищена, комп'ютерної техніки за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, принтери), чорнових записів; предметів і речей, в тому числі кліше та печатки неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

2. Строк дії ухвали - 10 днів з дня постановлення ухвали.

3. Організацію проведення обшуку доручити ст.слідчому управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області Васьковському А.О.

4. Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя О.М. Катрич

З оригіналом згідно: суддя О.М. Катрич