Ухвала суду № 47251687, 05.02.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 05.02.2015 Справа № 554/1316/15-к

Справа № 554/1316/15-к

Провадження №1-кс/554/696/2015

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 лютого 2015 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Блажко І.О.

при секретарі Іщенко С.С.

старшого слідчого - Порощай Є.С.

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції Порощай Є.С. про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32015170000000003 від 13 січня 2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :

05 лютого 2015 року старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітан податкової міліції Порощай Є.С. звернувся в суд з клопотанням про проведення обшуку, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції Остапенко С.В. В якому прохали: надати дозвіл на проведення обшуку в п риміщеннях за місцем фактичного мешкання одного із фактичних власників ТОВ «Альянс-Нафтогаз» ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1, яка на праві власності належить ОСОБА_3 з метою вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Альянс-Нафтогаз» з приводу фінансово-господарських взаємовідносиніз ТОВ «Гарант Максимум», ТОВ «Стайл ЛТД», ТОВ «Альфа Трейд Груп», ТОВ «Бекар М», ТОВ «Верта Груп», ТОВ «Дельта Союз», ТОВ «Бігфорк», ТОВ «ДіректРоуд», ТОВ «Алертон»,ТОВ «Лубнигазбуд»,а також оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Лубнигазбуд» з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Алертон», ТОВ «Бекар-М», ТОВ «Десмонд», ТОВ «Ромаростар», ТОВ «ДіректРоуд», ТОВ «Верта Груп», ТОВ «Будівельна компанія «Авра Моноліт», ТОВ «Прад ЛТД», ТОВ «Фавор-Приват», ТОВ «Альфа Трейд Груп», ТОВ «Інтейра»та іншими підприємствами за період з 01.01.2014 року по теперішній час, журналів в`їзду-виїзду автотранспорту, інструктажів з техніки безпеки, документів складського обліку, комп'ютерної техніки та оргтехніки, на якій вони виготовлялись, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, коштів, отриманих незаконним шляхом, печаток, штампів, банківських, пластикових карток для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, а також юридично-правових документів, речей і цінностей, здобутих злочинним шляхом, та інших предметів, документів, речей та цінностей, що мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та об'єктивного досудового розслідування, відшукання відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, речових доказів, для проведення судово-економічних експертиз, приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання.

Встановлено, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню внесене до ЄРДР за №32015170000000003 від 13 січня 2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2014 року службові особи ТОВ «Альянс-Нафтогаз» з метою безпідставного завищення сум податкового кредиту з податку на додану вартість по бухгалтерському та податковому обліках підприємства відобразили операції з придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Гарант Максимум» (код ЄДРПОУ 38683718), ТОВ «Стайл ЛТД» (код ЄДРПОУ 38910561), ТОВ «Альфа Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39063272), ТОВ «Бекар М» (код ЄДРПОУ 39319339), ТОВ «Верта Груп» (код ЄДРПОУ 38804912), ТОВ «Дельта Союз» (код ЄДРПОУ 38805078), ТОВ «Бігфорк» (код ЄДРПОУ 39005357), ТОВ «Дірект Роуд» (код ЄДРПОУ 38910561), які носять безтоварний характер. Встановлено, що на протязі 2014 року службові особи ТОВ «Альянс-Нафтогаз» (код ЄДРПОУ 32689777), в тому числі із використанням пов`язаного суб`єкта господарської діяльності ТОВ «Лубнигазбуд» з метою безпідставного завищення сум податкового кредиту з податку на додану вартість по бухгалтерському та податковому обліках підприємства відобразили операції з придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Гарант Максимум» (код ЄДРПОУ 38683718), ТОВ «Стайл ЛТД» (код ЄДРПОУ 38910561), ТОВ «Альфа Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39063272), ТОВ «Бекар М» (код ЄДРПОУ 39319339), ТОВ «Верта Груп» (код ЄДРПОУ 38804912), ТОВ «Дельта Союз» (код ЄДРПОУ 38805078), ТОВ «Бігфорк» (код ЄДРПОУ 39005357), ТОВ «ДіректРоуд» (код ЄДРПОУ 38910561), ТОВ «Алертон» (код ЄДРПОУ 39319234), ТОВ «Десмонд» (код ЄДРПОУ 39122306), ТОВ «Ромаростар» (код ЄДРПОУ 39122641), ТОВ «Будівельна компанія «Авра Моноліт» (код ЄДРПОУ 39236970), ТОВ «Прад ЛТД» (код 39330415), ТОВ «Фавор-Приват» (код ЄДРПОУ 35997648), ТОВ «Інтейра» (код ЄДРПОУ 39334650), які носять безтоварний характер, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах. Таким чином, службові особи ТОВ «Альянс-Нафтогаз» (код ЄДРПОУ 32689777) шляхом включення до складу податкового кредиту за період 2014 року результатів взаємовідносин із ТОВ «Гарант Максимум», ТОВ «Стайл ЛТД», ТОВ «Альфа Трейд Груп», ТОВ «Бекар М», ТОВ «ВертаГруп», ТОВ «Дельта Союз», ТОВ «Бігфорк», ТОВ «ДіректРоуд», ТОВ «Алертон» безпідставно завищили податковий кредит з податку на додану вартість в значних розмірах. Встановлено, що службові особи ТОВ «Лубнигазбуд» шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліках взаємовідносин із СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Алертон», ТОВ «Бекар-М», ТОВ «Десмонд», ТОВ «Ромаростар», ТОВ «ДіректРоуд» та ТОВ «Верта Груп», ТОВ «Будівельна компанія «Авра Моноліт», ТОВ «Прад ЛТД», ТОВ «Фавор-Приват», ТОВ «Альфа Трейд Груп», ТОВ «Інтейра»на протязі 2014 року ухилилися від сплати податків в значних розмірах. Згідно рапорту оперативного співробітника ОУ ДПІ в м.Полтаві ГУ Міндоходів в Полтавській області ОСОБА_5 встановлено, що фактичним засновником та керівником ТОВ «Альянс- Нафтогаз» та ТОВ «Лубнигазбуд», в тому числі є ОСОБА_3, котрий здійснює контроль за діяльністю даних підприємств. Місце реєстрації ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 - АДРЕСА_1, згідно відомостями адресно-довідкового підрозділу ГУДМС, УДМС України в Полтавській області. Згідно інформації з реєстру прав власності на нерухоме майно 1/5 частина квартири за адресою АДРЕСА_1 належить ОСОБА_6 Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до ч.3 ст.234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

На підставі викладеного, надати дозвіл на проведення обшуку у квартирі за адресою - АДРЕСА_1, де зареєстрований власник ТОВ «Альянс- Нафтогаз» (код ЄДРПОУ 32689777) та ТОВ «Лубнигазбуд» (код ЄДРПОУ 34235569) ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, та якому на праві власності належить 1/5 частина зазначеної квартири, з метою відшукання та вилучення оригіналів чи належним чином завірених копій документівза період з 01 січня 2014 року по 05 лютого 2015 року з приводу фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Альянс-Нафтогаз» (код ЄДРПОУ 32689777) із ТОВ «Гарант Максимум» (код ЄДРПОУ 38683718), ТОВ «Стайл ЛТД» (код ЄДРПОУ 38910561), ТОВ «Альфа Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39063272), ТОВ «Бекар М» (код ЄДРПОУ 39319339), ТОВ «Верта Груп» (код ЄДРПОУ 38804912), ТОВ «Дельта Союз» (код ЄДРПОУ 38805078), ТОВ «Бігфорк» (код ЄДРПОУ 39005357), ТОВ «Дірект Роуд» (код ЄДРПОУ 38910561), ТОВ «Лубнигазбуд»(код ЄДРПОУ 34235569) та з приводу фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Лубнигазбуд»(код ЄДРПОУ 34235569) із ТОВ «Алертон» (код ЄДРПОУ 39319234), ТОВ «Бекар М» (код ЄДРПОУ 39319339), ТОВ «Десмонд» (код ЄДРПОУ 39122306), ТОВ «Ромаростар» (код ЄДРПОУ 39122641),ТОВ «ДіректРоуд» (код ЄДРПОУ 38910561), ТОВ «Верта Груп» (код ЄДРПОУ 38804912), ТОВ «Будівельна компанія «Авра Моноліт» (код ЄДРПОУ 39236970), ТОВ «Прад ЛТД» (код 39330415), ТОВ «Фавор-Приват» (код ЄДРПОУ 35997648),ТОВ «Альфа Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39063272), ТОВ «Інтейра» (код ЄДРПОУ 39334650), а саме : первинних фінансово-господарських документів; журналів в`їзду-виїзду автотранспорту, інструктажів з техніки безпеки, документів складського обліку, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, банківських, пластикових карток для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків; юридично-правових документів, коштів, речей і цінностей, здобутих злочинним шляхом.

В іншій частині клопотання - відмовити, оскільки в цій частині клопотання не відповідає вимогам ст. 234 КПК України.

Керуючись ст.ст.107, 234, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції Порощай Є.С. про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32015170000000003 від 13 січня 2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл в період з 05 лютого 2015 року по 05 березня 2015 року на проведення обшуку у квартирі за адресою - АДРЕСА_1, де зареєстрований власник ТОВ «Альянс- Нафтогаз» (код ЄДРПОУ 32689777) та ТОВ «Лубнигазбуд» (код ЄДРПОУ 34235569) ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, та якому на праві власності належить 1/5 частина зазначеної квартири, з метою відшукання та вилучення оригіналів чи належним чином завірених копій документівза період з 01 січня 2014 року по 05 лютого 2015 року з приводу фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Альянс-Нафтогаз» (код ЄДРПОУ 32689777) із ТОВ «Гарант Максимум» (код ЄДРПОУ 38683718), ТОВ «Стайл ЛТД» (код ЄДРПОУ 38910561), ТОВ «Альфа Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39063272), ТОВ «Бекар М» (код ЄДРПОУ 39319339), ТОВ «Верта Груп» (код ЄДРПОУ 38804912), ТОВ «Дельта Союз» (код ЄДРПОУ 38805078), ТОВ «Бігфорк» (код ЄДРПОУ 39005357), ТОВ «Дірект Роуд» (код ЄДРПОУ 38910561), ТОВ «Лубнигазбуд»(код ЄДРПОУ 34235569) та з приводу фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Лубнигазбуд»(код ЄДРПОУ 34235569) із ТОВ «Алертон» (код ЄДРПОУ 39319234), ТОВ «Бекар М» (код ЄДРПОУ 39319339), ТОВ «Десмонд» (код ЄДРПОУ 39122306), ТОВ «Ромаростар» (код ЄДРПОУ 39122641),ТОВ «ДіректРоуд» (код ЄДРПОУ 38910561), ТОВ «Верта Груп» (код ЄДРПОУ 38804912), ТОВ «Будівельна компанія «Авра Моноліт» (код ЄДРПОУ 39236970), ТОВ «Прад ЛТД» (код 39330415), ТОВ «Фавор-Приват» (код ЄДРПОУ 35997648),ТОВ «Альфа Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39063272), ТОВ «Інтейра» (код ЄДРПОУ 39334650), а саме : первинних фінансово-господарських документів; журналів в`їзду-виїзду автотранспорту, інструктажів з техніки безпеки, документів складського обліку, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, банківських, пластикових карток для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків; юридично-правових документів, коштів, речей і цінностей, здобутих злочинним шляхом.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.О.Блажко