Ухвала суду № 47251621, 19.01.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 19.01.2015 Справа № 554/342/15-к

Справа №554/342/15-к

Провадження № 1-кс/554/222/2015

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 січня 2015 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави Блажко І.О.:

при секретарі Іщенко С.С.

за участю старшого слідчого - Катруша В.П.

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Катруша Валерія Петровича про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеного до ЄРДР за №32014170000000065 від 02 жовтня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :

У січні 2015 року старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції Катруша В.П. звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції Остапенко С.В. В якому прохали: надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності до копій документів по рахунку № 26000200101968 (українська гривня) відкритому ТОВ "Сістем Енерджи Нью", що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ "КБ "Союз" (МФО 380515, м.Київ, вул. Суворова 4), які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку; документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ "Сістем Енерджи Нью";інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даним рахункам, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);дату та час перерахування;залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках, за період з 22.11.2012 року по 12.01.2015 року.Надати дозвіл старшому слідчому ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавські області Катруші В.П.слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області Бєдову Максиму Вікторовичу, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області Тищенку В.Л., слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області Порохневському І.О. на вилучення вищезазначених оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів їх копій.

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник АТ «КБ Союз» до суду не з»явився.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та об'єктивного досудового розслідування, для проведення судово-почеркознавчої експертизи, приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Встановлено, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню внесене до ЄРДР за№32014170000000065 від 02 жовтня 2014 року. за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПБП "Технікс" (код ЄДРПОУ 31174870, м. Полтава), котрі під час здійснення фінансово-господарської діяльності на протязі 2013-2014 років відобразили неіснуючі господарські операції з ТОВ "Промбуд Маркет" (код ЄДРПОУ 38654416, м. Донецьк), ТОВ "Сітіопт" (код ЄДРПОУ 39022278, м. Київ), ТОВ "Систем Енерджі Нью" (ЄДРПОУ 38441999, Донецьк), ТОВ "Велнадрасервіс ЛТД" (код ЄДРПОУ 37440072, Полтава), ТОВ "Баландар" (код ЄДРПОУ 39203856, м.Бориспіль) та ТОВ "Київконсалт" (код ЄДРПОУ 39177842, м.Київ) ухилились від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України. Так, в період з 31 липня 2014року по 06 серпня 2014року, працівниками ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області було проведено виїзну позапланову документальну перевірку фінансово-господарської діяльності ПБП "Технікс" (код ЄДРПОУ 31174870) по взаємовідносинам з ТОВ "Промбуд Маркет" (код ЄДРПОУ 38654416) за січень, лютий 2014року та ТОВ "Сітіопт" (код ЄДРПОУ 39022278) за лютий, березень 2014року. В ході проведення зазначеної документальної перевірки встановлено, що в порушення п.44.1 ст.44, п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198, ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VІ ( із змінами та доповненнями) службовими особами ПБП "Технікс", при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Промбуд Маркет" та ТОВ "Сітіопт", завищено суму податкового кредиту з ПДВ в розмірі 3616790 грн.Крім того проведеними зустрічними перевірками ТОВ "Промбуд Маркет" та ТОВ "Сітіопт" встановлено, що дані підприємства здійснювали надання послуг з формування незконного податкового кредиту з ПДВ для підприємств реального сектору економіки. Також, в період з 25.09.2014р. по 01.10.2014р. працівниками ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області проведено перевірку ПБП "Текхнікс", за резільтатами якої складено акт № 5530/16-01-22-02/31174870 від 08.10.2014р. та встановено порушення податкового законодавства службовими особами ПБП "Технікс", при проведенні фінансово-господасрьких взаємовідносин з ТОВ "Систем Енерджі Нью", ТОВ "Велнадрасервіс ЛТД", ТОВ "Баландар" та ТОВ "Київконсалт", що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 8374982 грн. Таким чином, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПБП "Технікс" в період 2013-2014 років, шляхом відображення у власному бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Промбуд Маркет", ТОВ "Сітіопт" ТОВ "Систем Енерджі Нью", ТОВ "Велнадрасервіс ЛТД", ТОВ "Баландар" та ТОВ "Київконсалт", ухилились від сплати податків та зборів, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах. В результаті вказаних дій, службові особи ПБП "Технікс" вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України., ТОВ "Сістем Енерджи Нью" відкрито рахунок № 26000200101968 (українська гривня) у АТ "КБ "Союз" (МФО 380515, м.Київ, вул. Суворова 4), що підтверджується витягом з Єдиного банку даних про платників податків. Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

На підставі викладеного, надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до справи з юридичного оформлення та відкриття у АТ «КБ Союз» (МФО 380515) рахунку №26000200101968 (українська гривня), що належать ТОВ «Систем Енерджі Нью», яка перебуває у володінні АТ «КБ «Союз» (МФО 380515) за адресою - м.Київ, вул.Суворова,4.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, чи належним чином завірених копій документів по рахунку ТОВ «Систем Енерджі Нью»: №26000200101968 (українська гривня), а саме : про організаційно-правову структуру юридичної особи; про відкриття вказаних рахунків; карток із зразками підписів та відбитку печатки; свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками; використання електронної системи «Клієнт-Банк»; довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти; наказів, заяв, листів, документів, що містять підписи службових осіб; грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунках на момент вчинення кожної операції за період з 22 листопада 2012 року по 12 січня 2015 року, які перебувають у володінні АТ «КБ «Союз» (МФО 380515) за адресою - м.Київ, вул.Суворова,4.

Надати дозвіл на вилучення інформації по рахунку ТОВ «Систем Енерджі Нью»: №26000200101968 (українська гривня), а саме : інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції за період з 22 листопада 2012 року по 12 січня 2015 року, які перебувають у володінні АТ «КБ «Союз» (МФО 380515) за адресою - м.Київ, вул.Суворова,4.

Керуючись ст.ст.107, 160, 163, 166, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Картуша Валерія Петровича про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014170000000065 від 02 жовтня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл з 19 січня 2015 року до 19 лютого 2015 року старшому слідчому ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавські області Катруші Валерію Петровичуслідчому з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області Бєдову Максиму Вікторовичу, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області Тищенку Володимиру Леонідовичу., слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області Порохневському І.О. на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до справи з юридичного оформлення та відкриття у АТ «КБ Союз» (МФО 380515) рахунку №26000200101968 (українська гривня), що належать ТОВ «Систем Енерджі Нью», яка перебуває у володінні АТ «КБ «Союз» (МФО 380515) за адресою - м.Київ, вул.Суворова,4.

Надати дозвіл з 19 січня 2015 року до 19 лютого 2015 року старшому слідчому ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавські області Катруші Валерію Петровичуслідчому з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області Бєдову Максиму Вікторовичу, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області Тищенку Володимиру Леонідовичу., слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області Порохневському І.О.на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, чи належним чином завірених копій документів по рахунку ТОВ «Систем Енерджі Нью»: №26000200101968 (українська гривня), а саме : про організаційно-правову структуру юридичної особи; про відкриття вказаних рахунків; карток із зразками підписів та відбитку печатки; свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками; використання електронної системи «Клієнт-Банк»; довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти; наказів, заяв, листів, документів, що містять підписи службових осіб; грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунках на момент вчинення кожної операції за період з 22 листопада 2012 року по 12 січня 2015 року, які перебувають у володінні АТ «КБ «Союз» (МФО 380515) за адресою - м.Київ, вул.Суворова,4.

Надати дозвіл з 19 січня 2015 року до 19 лютого 2015 року старшому слідчому ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавські області Катруші Валерію Петровичуслідчому з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області Бєдову Максиму Вікторовичу, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області Тищенку Володимиру Леонідовичу., слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області Порохневському І.О. на вилучення інформації по рахунку ТОВ «Систем Енерджі Нью»: №26000200101968 (українська гривня), а саме : інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції за період з 22 листопада 2012 року по 12 січня 2015 року, які перебувають у володінні АТ «КБ «Союз» (МФО 380515) за адресою - м.Київ, вул.Суворова,4.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.О.Блажко