Ухвала суду № 47216038, 07.07.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/4739/15-к

1-кс/405/1418/15

УХВАЛА

07.07.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Черненко І.В., з участю слідчого Бойко М.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бойко М.О. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015120010000014 від 10.02.15 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні АТ "КБ "СОЮЗ",-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015120010000014 від 10.02.15 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «ТД „Київгазенерго», ПАТ ТОВ "Перформер Нью", ТОВ „Стіфф Компані", ТОВ «Аси-Ойл», які перебувають у володінні в АТ "КБ "СОЮЗ" (МФО 380515, адреса: м.Київ, вул. Суворова, 4), а саме:

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ «ТД „Київгазенерго» (код ЄДРПОУ 34495144) № 26157200100049 (долар сша),№26001002049 (укр.грн.), №2600800049 (долар сша), №2600800049 (євро), №26001002049 (долар сша), №26001002049 №2600800049 (укр. грн.), ТОВ "Перформер Нью" (код ЄДРПОУ38653353 ) № 26006200102109 (укр.грн.), №26501200102109 (укр.грн.), ТОВ «Аси-Ойл» (код ЄДРПОУ 30500737) № 26007200101455 (українська гривня) від 21.10.2011, ТОВ „Стіфф Компані" (код ЄДРПОУ 37544807) №26520200101028 (українська гривня) від 25.11.2011, №26505200201028 (українська гривня) від 06.04.2015,№ 26508200101028 (українська гривня) від 12.05.2011, відкритих в АТ "КБ "СОЮЗ" (МФО 380515, адреса: м.Київ, вул. Суворова, 4), за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім'я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з'єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк" за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк", актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв'язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «ТД „Київгазенерго» (код ЄДРПОУ 34495144), ПАТ ТОВ "Перформер Нью" (код ЄДРПОУ38653353), ТОВ „Стіфф Компані" (код ЄДРПОУ 37544807), ТОВ «Аси-Ойл» (код ЄДРПОУ 30500737) що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

- заяв на видачу готівки за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ «ТД „Київгазенерго» (код ЄДРПОУ 34495144), ПАТ ТОВ "Перформер Нью" (код ЄДРПОУ38653353), ТОВ „Стіфф Компані" (код ЄДРПОУ 37544807), ТОВ «Аси-Ойл» (код ЄДРПОУ 30500737) за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ «ТД „Київгазенерго» (код ЄДРПОУ 34495144), ПАТ ТОВ "Перформер Нью" (код ЄДРПОУ38653353), ТОВ „Стіфф Компані" (код ЄДРПОУ 37544807), ТОВ «Аси-Ойл» (код ЄДРПОУ 30500737) за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ «ТД „Київгазенерго» (код ЄДРПОУ 34495144), ПАТ ТОВ "Перформер Нью" (код ЄДРПОУ38653353), ТОВ „Стіфф Компані" (код ЄДРПОУ 37544807), ТОВ «Аси-Ойл» (код ЄДРПОУ 30500737) за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року.

Також заявлено клопотання про вилучення вказаних документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32015120010000014 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, по факту, вчинення службовими особами ТОВ «Чарнокіт» кримінальних правопорушень передбачених ч.ч. 2, 2, 2 ст.212 КК України.

10.02.15 внесено відомості до ЄРДР за №32015120010000014, на підставі повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення, яке надійшло від оперативного управління ГУ Міндоходів у Кіровоградській області №60/7 від 09.02.15, згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ «Чарнокіт» (код 32954158, м. Гайворон, вул. Карла Маркса 30) в період з серпня по грудень 2014 року здійснюючи фінансово - господарську діяльність підприємства, щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей контрагентам на загальну суму 13 324,5 тис. грн. та не відобразивши вказані обсяги реалізації та податкові зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 2 220,7 тис. грн. ПДВ шляхом неподання податкових декларацій з ПДВ до податкового органу, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на вказану суму, що призвело до ненадходження в бюджет держави коштів у великих розмірах.

06.04.15 внесено відомості до ЄРДР за №32015120010000032 на підставі повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення №2258/8/11-23-07-05 від 06.04.15, яке надійшло від ОУ ГУ Міндоходів у Кіровоградській області, згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ «Чарнокіт» з метою ухилення від сплати податків, використовуючи протягом 2013 - 2014 років для зменшення податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підконтрольні підприємства-мінімізатори ТОВ «Машінвест» (код 33200818), ТОВ «Техно-Комерц» (код 20365040), ТОВ «Картас Траст Компані» ( код 37602968), ПАТ «Гранітні будівельні матеріали» (код 35633203) здійснювали документальне оформлення реалізації щебеневої продукції через вказані підприємства при експорті до Російської Федерації, чим занизили доходи підприємства та зменшили належні до сплати до бюджету держави податкові зобов'язання з податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 2540941 грн.

07.04.15 процесуальним керівником кримінальне провадження №32015120010000032 об'єднане з кримінальним провадженням №32015120010000014 з присвоєнням єдиного номеру №32015120010000014.

15.05.15 внесено відомості до ЄРДР за №32015120010000048, на підставі повідомлення про виявлене кримінальне правопорушення №61/к/717/НТ від 13.05.15, яке надійшло від УСБУ в Кіровоградській області, згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ «Чарнокіт» протягом 2013-2015 років здійснювали реалізацію за собівартістю власно виробленої щебеневої продукції на адресу ТОВ «Машінвест». Після чого, продукція перепродувалась ТОВ «Картас Траст Компані», ТОВ «Техно-Комерц», які в подальшому передавали щебеневу продукцію по договору комісії ПАТ «Гранітні будівельні матеріали», а останнє реалізовувало товар за межі митного кордону України до Російської Федерації. В процесі здійснення таких перепродаж ціна на продукцію підіймалась до актуальної на ринку.

Зазначені операції мають ознаки «безтоварності», оскільки продукція виготовлена на ТОВ «Чарнокіт» відправляється до РФ відразу після її відвантаження на виробництві.

Таким чином, завдяки функціонуванню злочинної схеми, в період з 2013 по 2015 роки до РФ було експортовано 206747,8 тон гранітного щебеню, за що на рахунки підприємств-експортерів надійшло 28309943,63 грн., а на рахунок ТОВ «Чарнокіт» надійшло лише 16102328,65 грн., що свідчить про приховування реального доходу в сумі 12207614,95 грн. та ухилення від сплати податку на прибуток в сумі 2197370,7 грн.

18.05.15 процесуальним керівником кримінальне провадження №32015120010000048 об'єднане з кримінальним провадженням №32015120010000014 з присвоєнням єдиного №32015120010000014.

Крім того в матеріалах повідомлення, яке надійшло від УСБУ в Кіровоградській області містяться узагальнені матеріали Держфінмоніторингу №0157/2015/ДСК, щодо аналізу фінансової діяльності ТОВ «Чарнакіт», ТОВ «Аси - Ойл», ТОВ «Машінвест», ТОВ «Картас Транс Компані», ТОВ «Техно Комерц», ПАТ «Гранітні будівельні матеріали».

У вищенаведених матеріалах Держфінмоніторингу містяться інформація про те, що ТОВ «Картас Транс Компані» здійснювало перерахування грошових коштів на рахунок ТОВ «ТД „Київгазенерго» (код ЄДРПОУ 34495144) на загальну суму 8, 71 млн.грн., з призначенням платежу «договір купівлі продажу за не житлові приміщення».

Крім того, у матеріалах Держфінмоніторингу містяться інформація про те, що ТОВ «Машінвест», ТОВ «Техно Комерц», ПАТ «Гранітні будівельні матеріали» здійснювали перерахування грошових коштів на користь ТОВ "Перформер Нью" (код ЄДРПОУ38653353 ) з призначенням платежу „за цінні папери".

Також, У вищенаведених матеріалах Держфінмоніторингу містяться інформація про те, що протягом 2014-2015рр. ТОВ «Чарнокіт», ТОВ «Аси - Ойл», ТОВ «Машінвест», ТОВ «Картас Транс Компані», ТОВ «Техно Комерц», ПАТ «Гранітні будівельні матеріали» мали фінансово-господарські взаємовідносини з приводу купівлі-продажу цінних паперів з ТОВ «Стіфф Компані».

Так, для здійснення своєї господарської діяльності ТОВ «ТД „Київгазенерго» (код ЄДРПОУ 34495144) використовувало розрахункові рахунки № 26157200100049 (долар сша),№26001002049 (укр.грн.), №2600800049 (долар сша), №2600800049 (євро), №26001002049 (долар сша), №26001002049 №2600800049 (укр. грн.), ТОВ "Перформер Нью" (код ЄДРПОУ38653353 ) використовувало розрахункові рахунки № 26006200102109 (укр.грн.), №26501200102109 (укр.грн.), ТОВ «Аси-Ойл» (код ЄДРПОУ 30500737) використовувало розрахунковий рахунок № 26007200101455 (українська гривня) від 21.10.2011, ТОВ „Стіфф Компані" (код ЄДРПОУ 37544807) використовувало розрахункові рахунки №26520200101028 (українська гривня) від 25.11.2011, №26505200201028 (українська гривня) від 06.04.2015,№ 26508200101028 (українська гривня) від 12.05.2011, відкритих в АТ "КБ "СОЮЗ" (МФО 380515, адреса: м.Київ, вул. Суворова, 4).

Згідно із Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою постановою Нацбанку України №492 від 12.11.2003, банк відкриває поточний рахунок юридичній особі, яка не має рахунку в цьому банку, на підставі таких документів: заяви про відкриття поточного рахунку, копії належним чином зареєстрованого установчого документа (статуту /засновницького договору/ установчого акта / положення), копії виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, що містить відомості про юридичну особу; картки із зразками підписів і відбитка печатки. Особа, що подає документи і відкриває рахунок ідентифікується шляхом пред'явлення свого паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, з яких виготовляються копії, що зберігаються в юридичній справі клієнта.

Відповідно до затвердженого постановою Нацбанку України №254 від 18.06.2003 Положення про організацію операційної діяльності в банках України, документи для відкриття рахунків клієнтів мають зберігатися у справі з юридичного оформлення рахунку (юридична справа), що оформляється для кожного клієнта окремо. Умови відкриття рахунку та особливості його функціонування передбачаються в договорі, що укладається між банком і його клієнтом у письмовій формі.

Положенням про організацію операційної діяльності в банках України, затвердженого постановою Нацбанку України № 254 від 18.06.2003 (із змінами і доповненнями), оброблення інформації про операції та її зберігання мають виконуватися на серверах та/або іншій комп'ютерній техніці, які повинні фізично розташовуватися на території України.

Організація операційної діяльності передбачає наявність документованих операційних процедур (правил) за всіма операціями, що здійснюються банками. Проведені банком операції документуються первинними документами (паперовими та електронними) із застосуванням при здійсненні безготівкових операцій з клієнтами платіжними дорученнями, касові операції оформляються видатковими та прибутковими квитанціями, грошовими чеками, і інші. Первинні документи складаються на паперових носіях або в електронній формі та містять такі обов'язкові реквізити: назву документа (форми); дату і місце складання; назву підприємства (банку), що склало документ; зміст та обсяг операції (короткий зміст операції та підстава для її здійснення), одиницю її виміру; посади осіб, відповідальних за здійснення операції і правильність її оформлення; особистий підпис (електронний цифровий підпис) та інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні операції; назва одержувача коштів; сума операції (цифрами та словами). Сума операції може бути відображена лише цифрами, якщо цей документ формується за допомогою програмного забезпечення в автоматизованому режимі або якщо це передбачено нормативно-правовими актами Національного банку; номери рахунків; назва банку (одержувача та платника коштів).

Виходячи із вимог вищезазначених нормативних актів достовірно відомий перелік документів юридичної справи, що сформована при відкритті рахунку, та обов'язкові реквізити документів якими оформлено проведення банківських операцій по банківських рахунках.

Відповідно до вимог ст. 69 ПКУ банки та інші фінансові установи зобов'язані надіслати повідомлення про відкриття або закриття рахунка платника податків - юридичної особи, у тому числі відкритого через його відокремлені підрозділи, чи самозайнятої фізичної особи до контролюючого органу, в якому обліковується платник податків, не пізніше наступного робочого дня з дня відкриття/закриття рахунка (включаючи день відкриття/закриття). В свою чергу, контролюючий орган не пізніше наступного робочого дня з дня отримання повідомлення від фінансової установи про відкриття рахунка зобов'язаний направити повідомлення про взяття рахунка на облік або відмову у взятті контролюючим органом рахунка на облік із зазначенням підстав у порядку, визначеному цим Кодексом.

Значення вказаних документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про підтвердження фактів отримання грошових коштів від підприємств реального сектору економіки за оплату нібито поставлених ТМЦ та виконаних робіт вище вказаними фіктивними підприємствами та підстав декларування підприємств реального сектору економіки відповідних обсягів податкового кредиту та податкових зобов'язань від здійснених фінансових операцій з підприємствами з ознаками фіктивності.

Крім того, значимість документів пов'язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні банківських установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Згідно ст.99 КПК України визначено, що документ є спеціально створений з метою збереження інформації об'єкт, який містить відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення як документу.

Згідно ст.5 Закону України „Про електронні документи та електронний документообіг" № 2599-ІУ від 31.05.2005 визначено, що електронний документ може бути створений, переданий, збережений і перетворений електронними засобами у візуальну форму. Візуальною формою подання електронного документа є відображення даних, які він містить, електронними засобами або на папері у формі, придатній для приймання його змісту людиною.

Згідно Закону України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» № 2346-IIIвід 05.04.2001 передбачено, що подання електронних розрахункових документів може здійснюватися клієнтом як особисто на носіях інформації, так і за допомогою наданих йому обслуговуючим банком програмно-технічних засобів, які забезпечують зв'язок з програмно-технічними засобами цього банку. Програмно-технічні засоби з вбудованою в них системою захисту інформації мають відповідати вимогам, що встановлюються Національним банком України.

Обслуговуючий платника банк зобов'язаний перевірити відповідність номера рахунка платника і його коду та приймати цей документ до виконання тільки у разі їх збігу. Крім цього, обслуговуючий платника банк перевіряє повноту, цілісність та достовірність цього розрахункового документа в порядку, встановленому Національним банком України.

Електронні документи на переказ, розрахункові документи та документи за операціями із застосуванням спеціальних платіжних засобів, що містять банківську таємницю, під час їх передавання засобами телекомунікаційного зв'язку повинні бути зашифровані згідно з вимогами відповідної платіжної системи, а за їх відсутності - відповідно до законів України та нормативно-правових актів Національного банку України.

Для адресації комп'ютерів чи пристроїв у комп'ютерних мережах, що побудовані з використанням протоколу ТСР/ІР (Transmission Control Protocol/ Internet Protocol) використовується ідентифікатор (унікальний числовий номер) - ІР-адреса (Internet Protocol address), яка призначається користувачем у налаштуваннях пристрою або призначається автоматично при підключенні пристрою до мережі і не може бути присвоєна іншому пристрою. В даному випадку такий тип підключення є постійним, тобто ІР-адреса є незмінною і не залежить від часу підключення та тривалості сесій використання мережі.

Інформація про електронне ім'я користувача, дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання) та ІР-адреса враховуються в протоколах системи «Клієнт-Банк». Зазначена інформація в обов'язковому порядку зберігається на сервері банківської установи так як все існуюче програмне забезпечення передбачає обов'язкове ведення LOG файлів, тобто файл який хронологічно фіксує всі маніпуляції, які здійснюються за допомогою сервера, в тому числі час та ІР-адреси.

Тобто, зважаючи, що управління банківськими рахунками здійснюється засобами телекомунікаційного зв'язку за допомогою системи Клієнт-Банк, Інтернет-Банк шляхом направлення клієнтом вимог до банку у вигляді електронних платіжних доручень про здійснення перерахувань грошових коштів та ведення банком реєстрів і обліку виконаних дебетових і кредитових оборотів по рахунках, в даному випадку оригіналом електронного документу, а саме відомостей про рух коштів по банківському рахунку, роздруківки протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси, та інша інформація в електронному вигляді, до якої планується проведення тимчасового доступу є документи, які передані електронними засобами і зберігаються на сервері банку та можуть бути перетворені електронними засобами у візуальну форму як скопійовані на магнітний носій так і роздруковані на паперовому носії оригіналом електронного документу, в даному випадку, є його відображення, якому надається таке ж значення, як документу для надання на ухвалу слідчого судді.

На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів юридичної справи та електронних документів, що зберігаються на сервері банку про рух коштів по рахунках ТОВ «ТД „Київгазенерго» (код ЄДРПОУ 34495144) № 26157200100049 (долар сша),№26001002049 (укр.грн.), №2600800049 (долар сша), №2600800049 (євро), №26001002049 (долар сша), №26001002049 №2600800049 (укр. грн.), ТОВ "Перформер Нью" (код ЄДРПОУ38653353 ) № 26006200102109 (укр.грн.), №26501200102109 (укр.грн.), ТОВ «Аси-Ойл» (код ЄДРПОУ 30500737) № 26007200101455 (українська гривня) від 21.10.2011, ТОВ „Стіфф Компані" (код ЄДРПОУ 37544807) №26520200101028 (українська гривня) від 25.11.2011, №26505200201028 (українська гривня) від 06.04.2015,№ 26508200101028 (українська гривня) від 12.05.2011, відкритих в АТ "КБ "СОЮЗ" (МФО 380515, адреса: м.Київ, вул. Суворова, 4), а саме:

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ «ТД „Київгазенерго» (код ЄДРПОУ 34495144) № 26157200100049 (долар сша),№26001002049 (укр.грн.), №2600800049 (долар сша), №2600800049 (євро), №26001002049 (долар сша), №26001002049 №2600800049 (укр. грн.), ТОВ "Перформер Нью" (код ЄДРПОУ38653353 ) № 26006200102109 (укр.грн.), №26501200102109 (укр.грн.), ТОВ «Аси-Ойл» (код ЄДРПОУ 30500737) № 26007200101455 (українська гривня) від 21.10.2011, ТОВ „Стіфф Компані" (код ЄДРПОУ 37544807) №26520200101028 (українська гривня) від 25.11.2011, №26505200201028 (українська гривня) від 06.04.2015,№ 26508200101028 (українська гривня) від 12.05.2011, відкритих в АТ "КБ "СОЮЗ" (МФО 380515, адреса: м.Київ, вул. Суворова, 4), за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім'я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з'єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк" за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк", актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв'язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «ТД „Київгазенерго» (код ЄДРПОУ 34495144), ПАТ ТОВ "Перформер Нью" (код ЄДРПОУ38653353), ТОВ „Стіфф Компані" (код ЄДРПОУ 37544807), ТОВ «Аси-Ойл» (код ЄДРПОУ 30500737) що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

- заяв на видачу готівки за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ «ТД „Київгазенерго» (код ЄДРПОУ 34495144), ПАТ ТОВ "Перформер Нью" (код ЄДРПОУ38653353), ТОВ „Стіфф Компані" (код ЄДРПОУ 37544807), ТОВ «Аси-Ойл» (код ЄДРПОУ 30500737) за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ «ТД „Київгазенерго» (код ЄДРПОУ 34495144), ПАТ ТОВ "Перформер Нью" (код ЄДРПОУ38653353), ТОВ „Стіфф Компані" (код ЄДРПОУ 37544807), ТОВ «Аси-Ойл» (код ЄДРПОУ 30500737) за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ «ТД „Київгазенерго» (код ЄДРПОУ 34495144), ПАТ ТОВ "Перформер Нью" (код ЄДРПОУ38653353), ТОВ „Стіфф Компані" (код ЄДРПОУ 37544807), ТОВ «Аси-Ойл» (код ЄДРПОУ 30500737) за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року.

Підставами вважати, що вищеперелічені документи перебувають у володінні АТ "КБ "СОЮЗ" (МФО 380515, адреса: м.Київ, вул. Суворова, 4), є дані автоматизованих інформаційних систем ДФС України розширених відомостей про взяття на облік платника податків, до яких внесені отримані від банківських установ відомості про відкриття банківських рахунків.

Вказані документи відносяться до охоронюваної законом таємниці та відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 р. №2121-ІІІ (зі змінами та доповненнями) становлять банківську таємницю, тому іншим способом отримати зазначені документи не представляється можливим.

Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах та не неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Враховуюче те, що вказані документи до яких планується отримати доступ мають важливе доказове значення по кримінальному провадженню та можуть бути використані як доказ при судовому розгляді, як такі, що свідчать про обставини відкриття рахунків, встановлення системи Клієнт - Банк, проведення розрахунків по розрахунковим рахункам, обсяги та час здійснення перерахування коштів, перелік осіб, які мали право підпису платіжних документів та фактичне право розпоряджатися грошовими коштами на рахунках, використовували рахунки як спосіб досягнення мети, направленої на умисне ухилення від сплати податків, та вказані документи необхідні в оригіналах для проведення судово-почеркознавчих експертиз.

У зв'язку з чим доступ до вище перелічених документів, які містять охоронювану законом таємницю можливий лише шляхом отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до вище вказаних речей і документів.

Необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення необхідно також для проведення відповідних у кримінальному провадженні експертиз, в тому числі економічних.

Так, наприклад:

- рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу по розрахунковим рахункам ТОВ «ТД „Київгазенерго» (код ЄДРПОУ 34495144), ПАТ ТОВ "Перформер Нью" (код ЄДРПОУ38653353), ТОВ „Стіфф Компані" (код ЄДРПОУ 37544807), ТОВ «Аси-Ойл» (код ЄДРПОУ 30500737) на паперовому носії необхідний для встановлення в рамках кримінального провадження наявності чи відсутності факту проведення розрахунків за поставлені ТМЦ відображені в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства ТОВ «ТД „Київгазенерго» (код ЄДРПОУ 34495144), ПАТ ТОВ "Перформер Нью" (код ЄДРПОУ38653353), ТОВ „Стіфф Компані" (код ЄДРПОУ 37544807), ТОВ «Аси-Ойл» (код ЄДРПОУ 30500737), наявності самої грошової маси на рахунку підприємства необхідної для проведення розрахунків та їх походження, встановлення переліку підприємств, які здійснювали перерахування коштів на вказані розрахункові рахунки підприємств з метою подальшого їх відпрацювання та перевірки законності перерахування коштів та вказані відомості необхідні при проведенні судово - економічної експертизи по кримінальному провадження.

- скопійовані на магнітний носій відомості про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ «ТД „Київгазенерго» (код ЄДРПОУ 34495144), ПАТ ТОВ "Перформер Нью" (код ЄДРПОУ38653353), ТОВ „Стіфф Компані" (код ЄДРПОУ 37544807), ТОВ «Аси-Ойл» (код ЄДРПОУ 30500737) необхідні в першу чергу для використання при проведенні аналізу руху коштів з метою виявлення пересортиці, зміни призначень платежів та підтвердження фактів оплати товарів, які не придбавались;

- заява про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінці повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідка про взяття на облік платника податків, страхове свідоцтво, статутні документи, копії паспортів засновників та директорів підприємства, копії довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, накази (розпорядження) про призначення директорів - необхідні проведення почеркознавчої експертизи, з метою ідентифікації осіб, які отримували готівкові кошти через каси банків та які мали право підпису відповідних платіжних документів.

- роздруківки протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи - необхідні для встановлення Інтернет провайдера, який є власником ІР-адреси та в подальшому назви особи (фізичної чи юридичної) якій належить ІР-адреса, адреси розташування та місця знаходження комп'ютерної техніки (ноутбуку) з якого здійснювалося дистанційне управління рахунками та перерахування коштів;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати відомості та виписки про рух коштів по рахунку, заяви на отримання чекових книжок,чекові книжки, чеки на отримання готівкових коштів, договори про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк", заяви, договори та акти на встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, карток із зразками підписів та відбитку печатки, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства - необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, з метою ідентифікації осіб, які мали право підпису відповідних платіжних та договірних документів та доступ до банківських рахунків і розпорядження грошовими активами на рахунках;

Відповідно до ст. 1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.20.1998 (в редакції наказу Міністерства юстиції України від 26.12.2012 № 1950/5), для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, в тому числі у вигляді висновків проведених з використанням банківських документів судово-почеркознавчих експертиз та судово-економічної експертизи не представляється за можливе.

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник АТ "КБ "СОЮЗ" до суду не з'явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи:

- відомості про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ «ТД „Київгазенерго» (код ЄДРПОУ 34495144) № 26157200100049 (долар сша),№26001002049 (укр.грн.), №2600800049 (долар сша), №2600800049 (євро), №26001002049 (долар сша), №26001002049 №2600800049 (укр. грн.), ТОВ "Перформер Нью" (код ЄДРПОУ38653353 ) № 26006200102109 (укр.грн.), №26501200102109 (укр.грн.), ТОВ «Аси-Ойл» (код ЄДРПОУ 30500737) № 26007200101455 (українська гривня) від 21.10.2011, ТОВ „Стіфф Компані" (код ЄДРПОУ 37544807) №26520200101028 (українська гривня) від 25.11.2011, №26505200201028 (українська гривня) від 06.04.2015,№ 26508200101028 (українська гривня) від 12.05.2011, відкритих в АТ "КБ "СОЮЗ" (МФО 380515, адреса: м.Київ, вул. Суворова, 4), за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «ТД „Київгазенерго» (код ЄДРПОУ 34495144), ПАТ ТОВ "Перформер Нью" (код ЄДРПОУ38653353), ТОВ „Стіфф Компані" (код ЄДРПОУ 37544807), ТОВ «Аси-Ойл» (код ЄДРПОУ 30500737) що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

- заяв на видачу готівки за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ «ТД „Київгазенерго» (код ЄДРПОУ 34495144), ПАТ ТОВ "Перформер Нью" (код ЄДРПОУ38653353), ТОВ „Стіфф Компані" (код ЄДРПОУ 37544807), ТОВ «Аси-Ойл» (код ЄДРПОУ 30500737) за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ «ТД „Київгазенерго» (код ЄДРПОУ 34495144), ПАТ ТОВ "Перформер Нью" (код ЄДРПОУ38653353), ТОВ „Стіфф Компані" (код ЄДРПОУ 37544807), ТОВ «Аси-Ойл» (код ЄДРПОУ 30500737) за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ «ТД „Київгазенерго» (код ЄДРПОУ 34495144), ПАТ ТОВ "Перформер Нью" (код ЄДРПОУ38653353), ТОВ „Стіфф Компані" (код ЄДРПОУ 37544807), ТОВ «Аси-Ойл» (код ЄДРПОУ 30500737) за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року.

дійсно перебувають у володінні АТ "КБ "СОЮЗ", мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

В тимчасовому доступі до інших зазначених у клопотанні документів необхідно відмовити, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об»єктів.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бойко М.О. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015120010000014 від 10.02.15 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні АТ "КБ "СОЮЗ"- задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бойко Марії Олегівні тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «ТД „Київгазенерго», ПАТ ТОВ "Перформер Нью", ТОВ „Стіфф Компані", ТОВ «Аси-Ойл», які перебувають у володінні в АТ "КБ "СОЮЗ" (МФО 380515, адреса: м.Київ, вул. Суворова, 4), а саме:

- відомості про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ «ТД „Київгазенерго» (код ЄДРПОУ 34495144) № 26157200100049 (долар сша),№26001002049 (укр.грн.), №2600800049 (долар сша), №2600800049 (євро), №26001002049 (долар сша), №26001002049 №2600800049 (укр. грн.), ТОВ "Перформер Нью" (код ЄДРПОУ38653353 ) № 26006200102109 (укр.грн.), №26501200102109 (укр.грн.), ТОВ «Аси-Ойл» (код ЄДРПОУ 30500737) № 26007200101455 (українська гривня) від 21.10.2011, ТОВ „Стіфф Компані" (код ЄДРПОУ 37544807) №26520200101028 (українська гривня) від 25.11.2011, №26505200201028 (українська гривня) від 06.04.2015,№ 26508200101028 (українська гривня) від 12.05.2011, відкритих в АТ "КБ "СОЮЗ" (МФО 380515, адреса: м.Київ, вул. Суворова, 4), за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «ТД „Київгазенерго» (код ЄДРПОУ 34495144), ПАТ ТОВ "Перформер Нью" (код ЄДРПОУ38653353), ТОВ „Стіфф Компані" (код ЄДРПОУ 37544807), ТОВ «Аси-Ойл» (код ЄДРПОУ 30500737) що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

- заяв на видачу готівки за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ «ТД „Київгазенерго» (код ЄДРПОУ 34495144), ПАТ ТОВ "Перформер Нью" (код ЄДРПОУ38653353), ТОВ „Стіфф Компані" (код ЄДРПОУ 37544807), ТОВ «Аси-Ойл» (код ЄДРПОУ 30500737) за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ «ТД „Київгазенерго» (код ЄДРПОУ 34495144), ПАТ ТОВ "Перформер Нью" (код ЄДРПОУ38653353), ТОВ „Стіфф Компані" (код ЄДРПОУ 37544807), ТОВ «Аси-Ойл» (код ЄДРПОУ 30500737) за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ «ТД „Київгазенерго» (код ЄДРПОУ 34495144), ПАТ ТОВ "Перформер Нью" (код ЄДРПОУ38653353), ТОВ „Стіфф Компані" (код ЄДРПОУ 37544807), ТОВ «Аси-Ойл» (код ЄДРПОУ 30500737) за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бойко Марії Олегівні можливість вилучити вказані вище речі і документи.

В наданні тимчасового доступу до інших документів - відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 07.08.2015 р.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда І. В. Черненко