Ухвала суду № 47134702, 21.07.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/631/15-к

Провадження № 1-кс/234/2165/15

УХВАЛА

про арешт майна

21 липня 2015 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Карпенко О.М.,

при секретарі Аксеніної В.М.,

за участю слідчого Пилипенко А.Ю.

прокурора Шалата А.В.

розглянувши у судовому засіданні клопотання ст. слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором прокуратури м. Краматорська Донецької області ОСОБА_2, про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання ст. слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором прокуратури м. Краматорська Донецької області ОСОБА_2, про арешт майна, відповідно до матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000009 від 17.01.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України.

Слідчий обґрунтовує клопотання тим, що Згідно повідомлення заступника керівника Обєднаного штабу ЦУ СБУ в районі проведення АТО від 12.06.2015 за № 50/894 про отримання інформації щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірів окремими субєктами підприємницької діяльності, що розглянуто у межах кримінального провадження № 32015050390000009 від 17.01.2015, проведено огляд вантажних вагонів з вугільною продукцією розташованих на залізничній станції «Красний Лиман» Донецької залізниці (м. Красний Лиман, вул. Кірова, 14-А).

Так, 15.06.2015 року на залізничній станції ОСОБА_3 Лиман ДП «Донецька залізниця» виявлено 31 залізничний вагон, які рухалися зі станції та залізниці відправлення «Пелагеєвський» та «Торез» до станцій «Білий Колодязь», «Галич», «Білгород-Дністровський», «Умань», «Роя», «Олександрівка» («Трипілля-Дніпровське») та «Велико-Анадоль» з метою подальшого відвантаження продукції кінцевому одержувачу. Згідно наявних у слідства даних, відправниками вугільної продукції є: ПП «Содєйствіє» (код ЄДРПОУ: 32366911, Донецька область, м. Костянтинівка).

Для перевезення вантажу використовуються залізничні вагони №65298481, №67894188, №60515988, №67383547, №63652903, №65755613, №66889429, №67869065, №66115486, №67881151, №67882654, №65383648, №60434966, №62548540, №67911966, №68750330, №65404683, №65385080, №67855387, №62537758, №67171181, №66474503, №67871251, №66105313, №65949315, №66632001, №60424884, №66941709, №67702530, №60435930, №67680520.

15.06.2015 на залізничній станції ОСОБА_3 в результаті огляду, проведеного СУ ФР ДПІ у м. Краматорську по матеріалах кримінального провадження № 32015050390000009 встановлено та оглянуто 31 вагон, розташовані на 16, 8, 12, 21, 5, та 22 коліях «Північного сортувального парку» станції ОСОБА_3 за адресою: м. Красний Лиман, вул. Кірова, 14-А, в яких перевозилася вугільна продукція, що прямували з тимчасово непідконтрольної території України в результаті продажу яких, невстановлені особи порушуючи податкове законодавство України, шляхом заниження обєкта оподаткування ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто більш ніж 3045000 грн.

Також в ході огляду місця події на залізничних коліях 16, 8, 12, 21, 5, та 22 коліях «Північного сортувального парку» станції ОСОБА_3 встановлені 31 залізничний вагон з вугіллям, відправником яких є ПП «Содєйствіє» (код ЄДРПОУ: 32366911, Донецька область, м. Костянтинівка), а одержувачами відповідно: вагони з інвентаризаційними номерами №№ 67869065, 66115486 одержувачем є ФОП ОСОБА_4, Одеська область, м. Білгород-Дністровський; №№67855387, 65385080, 67871251, 67171181, 65298481 одержувачем є ТОВ «Електросталь», Донецька область, м. Курахове; №№66941709, 66632001, 66105313, 60435930 одержувачем є ТОВ «Галтехнопарк», Івано-Франківська область, м. Галич; №№67911966, 68750330, 62537758, 66474503 одержувачем є ТОВ СП «Білий колодязь», Харківська область, смт. Білий колодязь; №№65404683, 62548540 одержувачем є ТОВ «ЗТМК», м. Запоріжжя; №№ 67702530, 60424884, 65949315 одержувачем є Ізвестковий цех №3 КП «Фірма «Азовбудматеріали», м. Маріуполь; №№ 65755613, 67894188, 63652903, 65383648, 67881151, 67882654, 66889429, 67383547, 60515988, 67680520 одержувачем є ПАТ Центренерго Трипільська ТЕС, Київська область, м. Українка; вагон №60434966 одержувачем є МЧ Одеська залізниця, м. Одеса, вул. Заньковецької, 19 (власник: ПП "Хімінвест").

18.06.2015 року слідчим суддею Краматорського міського суду Донецької області Бакуменко А.В. за клопотанням старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, було винесено ухвалу №234/8984/15-к про тимчасовий доступ до речей і документів, за якою було надано тимчасовий доступ до копій документів завірених належним чином, а саме: накладних та натурних (товарних) листів по залізничним вагонам, які знаходиться на залізничній станції «Красний Лиман» на коліях 16, 8, 12, 21, 5 та 22 «Північного сортувального парку» у вагонах з інвентарними номерами: №65298481, №67894188, №60515988, №67383547, №63652903, №65755613, №66889429, №67869065, №66115486, №67881151, №67882654, №65383648, №60434966, №62548540, №67911966, №68750330, №65404683, №65385080, №67855387, №62537758, №67171181, №66474503, №67871251, №66105313, №65949315, №66632001, №60424884, №66941709, №67702530, №60435930, №67680520, відправником яких відповідно до залізничних накладних є ПП «Содєйствіє» (код ЄДРПОУ: 32366911), з можливістю їх вилучення. Крім цього службовими особами станції «Красний Лиман» ДП «Донецька залізниця» згідно ухвали було надано тимчасовий доступ до вугільної продукції з можливістю її вилучення.

Згідно вимоги СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області №1609/7/09-013 від 19.06.2015 року "Про надання підтверджуючих документів" від службових осіб ПП «Содєйствіє» (код ЄДРПОУ: 32366911) було отримано інформацію та копії документів, згідно яких встановлено, що ПП «Содєйствіє» (код ЄДРПОУ: 32366911) зареєстровано 30.04.2003 року за адресою: 86600, Донецька область, м. Торез, вул. Енгельса, 126. Для здійснення господарської діяльності, у зв'язку із ситуацією, яка склалась в регіоні, підприємство пройшло перереєстрацію 26.12.2014 року (юридична адреса: м. Костянтинівка Донецької область, пр. Ломоносова, буд. 136, офіс 2). Основними видами діяльності підприємства є видобуток кам'яного вугілля, оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами. Керівництво підприємством здійснює директор - ОСОБА_5. У складі ПП «Содєйствіє» є Відокремлений підрозділ "Шахта "Миколаївська", що займається видобутком кам'яного вугілля. Керівництво підрозділом здійснює: директор ОСОБА_6, а також комерційний директор ОСОБА_7, головний бухгалтер ОСОБА_8, економіст ОСОБА_9, головний інженер ОСОБА_10, технік ОСОБА_11, менеджер ОСОБА_12, водій ОСОБА_13.

З квітня 2015 року ПП «Содєйствіє» були укладені договори на реалізацію вугільної продукції, а також угоди з контрагентами на надання послуг з відвантаження вугільної продукції.

Згідно з протоколом допиту уповноваженої особи, а саме ОСОБА_14, яка діє за довіреністю від директора ПП «Содєйствіє» ОСОБА_5, було встановлено, що відвантаження здійснювалася зі станцій Торез і Пелагеївський, де у ПП «Содєйствіє» є під'їзні залізничні колії №39 і 14-а та майданчики для складування вантажів, на підставі укладених договорів з ДП "Донецька залізниця" №1444 від 01.04.2014 р. "Про організацію перевезень вантажів і проведення розрахунків за перевезення вантажів та надані залізницею послуги", №5/23 від 08.08.2011 р. "Про подачу і прибирання вагонів при станції Пелагеївський ДП "Донецька залізниця", №5/143 від 09.12.2009 р. "Про подачу і прибирання вагонів при станції Торез ДП "Донецька залізниця", договору №326/11 від 30.12.2011 р. з ТОВ "Транс Систем Лоджистікс" Про організацію перевезень вантажів". Однак зазначені договори для вивчення слідству посадовими особами ПП "Содєйствіє" надано не було.

Також слідству не було надано документів (перепусток, дозволів), які б надавали дозвіл ПП «Содєйствіє» на перевезення вугільної продукції з неконтрольованої території України.

В ході слідства, співробітниками оперативного управління СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області було встановлено, що підприємство ПП "Содєйствіє" не знаходиться за юридичною адресою м. Костянтинівка, Донецька область, пр. Ломоносова, буд. 136, офіс 2, як зазначається в офіційних базах та документах. З цього приводу уповноважена особа ОСОБА_14 повідомив, що за даною адресою відбувається тільки секретарське обслуговування, а посадові особи з'являються вкрай рідко в виду того, що виробничі потужності залишилися на непідконтрольної території Україні.

Також на теперішній час, з метою встановлення джерел походження, а саме видобутку вугілля та обставин його доставки до станцій відвантаження (станції Торез і Пелагеївський) - не надалось встановити та допитати директора підприємства ПП «Содєйствіє» ОСОБА_5, який за наявної інформації перебуває на непідконтрольній території, а також працівників Відокремленого підрозділу "Шахта "Миколаївська" директора ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12 та інших.

Виходячи з вище викладеного 20.07.2015 року на залізничній станції ОСОБА_3 Лиман ДП «Донецька залізниця» протоколом огляду було встановлено, оглянуто та вилучено 31 залізничний вагон з вугіллям загальною вагою 2154 тони, які рухалися зі станцій та залізниці відправлення «Пелагеєвський» та «Торез» до станцій «Білий Колодязь», «Галич», «Білгород-Дністровський», «Умань», «Роя», «Олександрівка» («Трипілля-Дніпровське») та «Велико-Анадоль» з метою подальшого відвантаження продукції кінцевому одержувачу, які в теперішній час перебувають на станції ОСОБА_3 Лиман ДП «Донецька залізниця». Відправником вугільної продукції є ПП «Содєйствіє» (код ЄДРПОУ: 32366911, Донецька область, м. Костянтинівка).

Вугільна продукція (Антрацит) знаходилася у залізничних вагонах з інвентарними номерами: №65298481, №67894188, №60515988, №67383547, №63652903, №65755613, №66889429, №67869065, №66115486, №67881151, №67882654, №65383648, №60434966, №62548540, №67911966, №68750330, №65404683, №65385080, №67855387, №62537758, №67171181, №66474503, №67871251, №66105313, №65949315, №66632001, №60424884, №66941709, №67702530, №60435930, №67680520, які розташовані на 16, 8, 12, 21, 5, та 22 коліях «Північного сортувального парку» станції ОСОБА_3 Лиман ДП «Донецька залізниця» за адресою: м. Красний Лиман, вул. Кірова, 14-А.

Крім цього на станції ОСОБА_3 Лиман ДП «Донецька залізниця» були вилучені документи, а саме натурний (товарний) лист та накладні, які підтверджують надходження вугілля на станцію, та дають змогу встановити відправника та кінцевого одержувача (власника) вугілля.

В провадженні СУ ФР ДПІ у м. Краматорську вже перебуває кримінальне провадження № 32015050390000009 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом вчинення невстановленими особами злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, згідно санкції якої передбачено, крім основного покарання також і додаткове у вигляді конфіскації майна.

У даному випадку зазначена вище продукція згідно до п. 3 ч. 2 ст. 167 КПК України може бути предметом кримінального правопорушення, повязаного з незаконним обігом, так як фактичний відправник відвантаження знаходиться на непідконтрольній території, що унеможливлює встановлення реального місця видобутку, завантаження та призначення зазначеної продукції та сплати за неї встановлених законодавством України податків та зборів, так як у транспортних документах не зазначені усі необхідні відомості для перевірки законності для її перевезення. Зазначена продукція у подальшому може бути вилучена для забезпечення відшкодування збитків державі у результаті злочинних дій зазначених підприємств.

Згідно п. 4 ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим майном може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо щодо яких є достатні підстави вважати, що вони набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них або на які було спрямовано кримінальне правопорушення.

Вилучене під час проведення огляду місця події майно (вугілля), має суттєве значення для подальшого відшкодування шкоди у даному кримінальному провадженні та з огляду на наявність додаткового покарання у вигляді конфіскації майна осіб вина яких у вчиненні умисного ухилення від сплати податків юридичними особами зазначеними у даному клопотанні підлягає доказуванню під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015050390000009.

При цьому, відповідно до вимог ч. 3 ст. 170 КПК України «ОСОБА_9 може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності у підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб, а також які перебувають у власності юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову».

Разом з цим орган досудового розслідування вважає, що вугільна продукція була набута невстановленими особами внаслідок отримання неконтрольованого органами державної фіскальної служби України доходу від господарської діяльності. На підставі викладеного, слідчий просить задовольнити клопотання про арешт майна.

Вислухавши слідчого та прокурора, які просили задовольнити клопотання, перевіривши матеріали досудового розслідування, суд приходить до наступного.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.

Частина 2 ст. 167 КПК України передбачено, що тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:

1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди;

2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення;

3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі повязаного з їх незаконним обігом;

4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Вислухавши думку учасників процесу, перевіривши матеріали досудового розслідування, суд приходить до висновку, що клопотання про арешт майна підлягає задоволенню, оскільки речі (майно), яке зазначено в клопотанні мають суттєве значення для розкриття скоєного кримінального правопорушення, з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову, та на даний час відсутні підстави для відмови у задоволенні клопотання.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, ст.ст. 170-175 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

Клопотання ст. слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором прокуратури м. Краматорська Донецької області ОСОБА_2, про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на зазначене в клопотанні майно а саме: вугілля (Антрацит), загальною вагою 2154 тони, яке знаходиться на залізничній станції «Красний Лиман» ДП «Донецька залізниця» на коліях 16, 8, 12, 21, 5, та 22 «Північного сортувального парку» у залізничних вагонах з інвентарними номерами: №65298481, №67894188, №60515988, №67383547, №63652903, №65755613, №66889429, №67869065, №66115486, №67881151, №67882654, №65383648, №60434966, №62548540, №67911966, №68750330, №65404683, №65385080, №67855387, №62537758, №67171181, №66474503, №67871251, №66105313, №65949315, №66632001, №60424884, №66941709, №67702530, №60435930, №67680520, що належить ПП «Содєйствіє» (код ЄДРПОУ: 32366911),

документи, а саме: накладні та натурні (товарні) листи по залізничним вагонам, які знаходиться на залізничній станції «Красний Лиман» на коліях 16, 8, 12, 21, 5, та 22 «Північного сортувального парку» по вагонах з інвентарними номерами: №65298481, №67894188, №60515988, №67383547, №63652903, №65755613, №66889429, №67869065, №66115486, №67881151, №67882654, №65383648, №60434966, №62548540, №67911966, №68750330, №65404683, №65385080, №67855387, №62537758, №67171181, №66474503, №67871251, №66105313, №65949315, №66632001, №60424884, №66941709, №67702530, №60435930, №67680520, відправником яких відповідно до залізничних накладних є ПП «Содєйствіє» (код ЄДРПОУ: 32366911),

Заборонити службовим особам залізничної стації «Красний Лиман» ДП "Донецька залізниця" у володіння яких на теперішній час перебуває вугілля розпоряджатися будь-яким чином вищевказаним майном та використовувати його до вирішення питання про його подальше збереження слідчим СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області у кримінальному провадженню №32015050390000009 в порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України.

Розяснити, що згідно ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга протягом п'яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя О.М. Карпенко