Ухвала суду № 47083305, 19.12.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/10176/14-к

Провадження № 1-кс/361/1531/14

19.12.2014

У Х В А Л А

19 грудня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Гавви Р.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гавви Р.В. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000033 від 07.05.2014, -

В С Т А Н О В И В:

16.12.2014 старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гавва Р.В. звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Ковалем Р.В., про надання дозволу на тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Магнум-Інвест», яка перебуває у володінні реєстраційної служби Броварського міськрайонного управління юстиції Київської області, з розпорядженням про її вилучення.

В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000033 від 07.05.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено створення службовими особами ТОВ «Магнум-Інвест» (код за ЄДРПОУ 33212472) у період квітня-травня 2011 року видимості проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Снайпер Медіа» (код за ЄДРПОУ 37033120), яке має ознаки «фіктивності», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Вказані порушення виявлено Броварською ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області в ході перевірки ТОВ «Магнум-Інвест», внаслідок якої складено акт № 414/224/33212472 від 13.05.2013 «Про результати проведення позапланової документальної невиїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «МАГНУМ-ІНВЕСТ» з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах із Товариством з обмеженою відповідальністю «Снайпер Медіа» за період з 01.04.2011 року по 31.05.2011 року».

Враховуючи реєстрацію ТОВ «Магнум-Інвест» в м. Бровари Київської області та перебування на обліку в реєстраційній службі Броварського міськрайонного управління юстиції, уповноважена особа просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до реєстраційної справи товариства, що знаходиться у володінні вказаної установи, з розпорядженням про її вилучення для проведення почеркознавчої експертизи за наявними зразками підпису осіб і дослідження документів, які свідчать про правові підстави створення юридичної особи та можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні.

При розгляді клопотання слідчий Гавва Р.В. його підтримав, представник реєстраційної служби Броварського міськрайонного управління юстиції Київської області, незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до частини 4 статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гавви Р.В., дослідивши складене на неналежному фаховому рівні клопотання, в якому не обґрунтовано значення запитуваних документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність відмови в задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з пунктом 4 частини 1 статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю. За змістом частини 1 статті 159, частини 1 статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Відповідно до частин 5-6 статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32014110130000033 про внесення 07.05.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про ухилення службовими особами ТОВ «Магнум-Інвест» у період квітня-травня 2011 року від сплати податків в особливо великих розмірах, проведення за вказаним фактом досудового розслідування за ч. 3 ст. 212 КК України; витяг з акту перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 414/224/33212472 від 13.05.2013 року «Про результати проведення позапланової документальної невиїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «МАГНУМ-ІНВЕСТ» з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах із Товариством з обмеженою відповідальністю «Снайпер Медіа» за період з 01.04.2011 року по 31.05.2011 року», згідно з яким ТОВ «Снайпер Медіа» має ознаки «фіктивності», взаємовідносини між ТОВ «Магнум-Інвест» і вказаним суб»єктом господарської діяльності здійснювалися без мети настання реальних наслідків, в результаті чого товариством занижено податок на додану вартість і податок на прибуток за ІІ квартал 2011 року; витяг з АІС «Податковий блок» про реєстрацію ТОВ «Магнум-Інвест» (код за ЄДРПОУ 33212472) Броварським міськрайонним управлінням юстиції Київської області 08.11.2004 за № 1355102000.

Таким чином, уповноваженою особою, що проводить досудове розслідування в кримінальному провадженні № 32014110130000033 від 07.05.2014, порушується питання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Магнум-Інвест», які становлять охоронювану законом таємницю, з розпорядженням про їх вилучення, без обґрунтування з посиланням на відповідні докази підстав вважати, що відомості, які містяться в реєстраційній справі вказаного товариства за десять років з часу його реєстрації до дня звернення з відповідним клопотанням, нададуть можливість перевірити законність діяльності службових осіб ТОВ «Магнум-Інвест» по взаємовідносинах із ТОВ «Снайпер Медіа» у період квітня-травня 2011 року, яка призвела до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, та можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для задовлення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гавви Р.В. про надання дозволу на тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Магнум-Інвест», яка перебуває у володінні реєстраційної служби Броварського міськрайонного управління юстиції Київської області, з розпорядженням про її вилучення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська