Ухвала суду № 47083258, 31.10.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/8674/14-к

Провадження № 1-кс/361/1313/14

31.10.2014

У Х В А Л А

31 жовтня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Товстенка М.С.,

розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенка М.С. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 320141101300000067 від 24.10.2013, -

В С Т А Н О В И В:

28.10.2014 слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенко М.С. звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Ковалем Р.В., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Бориспільсуд», які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Бориспільського міськрайонного управління юстиції Київської області.

За змістом клопотання, в ході досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000067 від 24.10.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено створення службовими особами ТОВ «Бориспільбуд» у період з 01.03.2012 по 31.07.2012 видимості проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Запорожский Коксохимремонт» (код за ЄДРПОУ 34656607), що має ознаки «фіктивності», яке призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток за рахунок завищення обсягів задекларованого податкового кредиту на суму 1 826 012 грн., заниження податку на прибуток на суму 1 917 312 грн. Вказані порушення виявлено Бориспільською ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області в ході перевірки ТОВ «Бориспільбуд», внаслідок якої складено акт № 432/22-1/35455307 від 21.08.2014 «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Бориспільбуд» (код за ЄДРПОУ 35455307) з питань документального підтвердження господарських відносин з ТОВ «Запорожский Коксохимремонт» (код за ЄДРПОУ 34656607), їх реальності та повноти відображення в обліку за період з 01.03.2012 по 31.07.2012».

Враховуючи реєстрацію 11.10.2007 ТОВ «Бориспільбуд» у Бориспільському міськрайонному управлінні юстиції Київської області, уповноважена особа просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до реєстраційної справи вказаного товариства, що знаходиться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Бориспільського міськрайонного управління юстиції Київської області, з розпорядженням про вилучення її належним чином завірених копій, для встановлення осіб, які на час взаємовідносин з ТОВ «Запорожский Коксохимремонт» фактично виконували в ТОВ «Бориспільбуд» адміністративно-господарські й організаційно-розпорядчі функції та мали доступ до його банківських рахунків, що сприятиме об»єктивному з»ясуванню обставин.

При розгляді клопотання слідчий Товстенко М.С. його підтримав, представник відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Бориспільського міськрайонного управління юстиції Київської області, незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенка М.С., дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з пунктом 4 частини першої статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю. За змістом частини першої статті 159, частини першої статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Відповідно до частин п»ятої-шостої статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Із статей 11, 12 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» вбачається, що документи, які знаходяться в реєстраційній справі, не підлягають виїмці або розукомплектуванню, крім випадків, передбачених цим Законом; виїмка документів з реєстраційних справ здійснюється лише за вмотивованою постановою відповідно до закону.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32014110130000067 про внесення 24.10.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про ухилення службовими особами ТОВ «Бориспільбуд» у період з 01.03.2012 по 31.07.2012 від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, проведення досудового розслідування за ч. 3 ст. 212 КК України; копію акту перевірки Бориспільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 432/22-1/35455307 від 21.08.2014 «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Бориспільбуд» (код за ЄДРПОУ 35455307) з питань документального підтвердження господарських відносин з ТОВ «Запорожский Коксохимремонт» (код за ЄДРПОУ 34656607), їх реальності та повноти відображення в обліку за період з 01.03.2012 по 31.07.2012», згідно з яким ТОВ «Бориспільбуд» для перевірки надано незначну кількість документів по взаємовідносинах із ТОВ «Запорожский Коксохимремонт», що унеможливлює з»ясування всіх обставин спільної діяльності вказаних контрагентів, за даними матеріалів кримінального провадження № 3201410000000036 від 25.03.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 КК України, встановлено надання ТОВ «Запорожский Коксохимремонт» послуг з незаконного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки; витяг з інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» про реєстрацію ТОВ «Бориспільбуд» (код за ЄДРПОУ 35455307) Бориспільським міськрайонним управлінням юстиції Київської області.

Таким чином, уповноваженою особою на виконання частин п»ятої-шостої статті 163 КПК України достатньо доведено, що документи реєстраційної справи ТОВ «Бориспільбуд», за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службових осіб якого проводиться досудове розслідування, є корисними для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32014110130000067 від 24.10.2014, перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Бориспільського міськрайонного управління юстиції Київської області, наявні в них відомості в сукупності з іншими здобутими і дослідженими доказами можуть підтвердити діяльність службових осіб ТОВ «Бориспільбуд» у межах правового поля або реалізацію останніми злочинної фінансової схеми за участі ТОВ «Запорожский Коксохимремонт», іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до запитуваних документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенку Максиму Сергійовичу або уповноваженій особі за дорученням слідчого дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Бориспільбуд» (код за ЄДРПОУ 35455307), які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Бориспільського міськрайонного управління юстиції Київської області (м. Бориспіль, вул. Шевченка, 4), а саме до всіх документів реєстраційної справи ТОВ «Бориспільбуд».

У разі відсутності запитуваних документів, надати уповноваженій особі письмові відомості про правові підстави її вилучення.

Забезпечити слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенку М.С. або іншій особі за дорученням слідчого можливість вилучення з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Бориспільського міськрайонного управління юстиції Київської області належним чином завірених копій запитуваних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська