Ухвала суду № 47083116, 20.06.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/4711/14-к

Провадження № 1-кс/361/666/14

20.06.2014

У Х В А Л А

20 червня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Унтіли А.О.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Унтіли А.О. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000091 від 28.08.2014, -

В С Т А Н О В И В:

17.06.2014 старший слідчий відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Унтіла А.О. звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Трофимовичем М.М., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПП «Компанія Техноопт», які перебувають у володінні АТ «ЄВРОГАЗБАНК», за період з 01.01.2013 по 12.06.2014. Із клопотання вбачається, що в ході досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000091 від 28.08.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено створення (придбання) ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5 та іншими особами протягом 2011-2013 років на території м. Києва та Київської області ТОВ «ТД «Олівін», ТОВ «Лотос-Автосервіс», ТОВ «Інтер Трейд Груп 2000», ТОВ «Неона Консалт», ТОВ «Елітбуд Київ», ТОВ «Композит Констракшн Юкрейн», ТОВ «Альва 2012», ТОВ «Аквілон Союз», ТОВ «Арассо», ТОВ «Будасістентс», ТОВ «Скандік Хорека», ТОВ «Санвест Трейд», ТОВ «Контракт Менеджмент», ТОВ «Бізнес Ресурс 2011», ТОВ «Євробонус 2005», ТОВ «Естера», ТОВ «Білдінг Корпорейшнг», ПП «Київжитлоспецсервіс», ТОВ «Європейські ділові рішення», ТОВ «Логістікс Плюс», ТОВ «Водозахист», ТОВ «Оксі Консалтинг», ТОВ «Кассарос», ТОВ «Сольвент Сервіс», ТОВ «Віконт Сервіс», ТОВ «Пром Постач ЛТД», ТОВ «ТД «ОСА», ТОВ «Каманбуд», ТОВ «Атлант Буд Інвест», ТОВ «Ай Ем Ей Ентертейнмент», ТОВ «Система Лабіринт», ТОВ «Бізнес-Столиця», ТОВ «Інвест-Глобал-Груп», ТОВ «Профщеб», ТОВ «Проперті Консалтинг Груп», ТОВ «Фонд-1», ТОВ «БСТМ Холдінг Груп», ТОВ «Приоритет СД», ТОВ «Українська металева група» з метою сприяння службовим особам суб»єктів господарської діяльності реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків, прикриття незаконної діяльності шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Аналізом руху коштів по рахунках ТОВ «Ай Ем Ей Ентертейнмент» і ТОВ «Маякон», відкритих у ПАТ «Легбанк», встановлено, що ПП «Компанія Техноопт» протягом 2013 - 2014 років перерахувало на рахунки вказаних підприємств у вигляді оплати за нібито отримані товари (послуги) безготівкові грошові кошти з урахуванням сум ПДВ. При цьому ТОВ «Ай Ем Ей Ентертейнмент», ТОВ «Маякон» та ПП «Компанія Техноопт» не є платниками податку на додану вартість і не звітуються до податкових органів за місцем реєстрації про здійснення фінансово-господарської діяльності, що свідчить про приховування об»єкта оподаткування по ланцюгу протиправної схеми мінімізації податків.

Враховуючи використання ПП «Компанія Техноопт» (код за ЄДРПОУ 32855228) рахунку № 260083019254 в АТ «ЄВРОГАЗБАНК» (МФО 380430), а також те, що виписка про рух грошових коштів по рахунку, документи стосовно його відкриття й закриття, грошові чеки, векселі, договори та інші документи, які слугували підставою для руху коштів або їх зняття, мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки можуть містити інформацію про оборудки осіб, причетних до використання рахунку вказаного підприємства з метою прикриття незаконної діяльності та ухилення від сплати податків, відомості про суб»єктів господарювання або фізичних осіб, які перераховували безготівкові грошові кошти на рахунок ПП «Компанія Техноопт» з метою їх подальшого конвертування у готівку, уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ПП «Компанія Техноопт», які зберігаються в АТ «ЄВРОГАЗБАНК», за період з 01.01.2013 по 12.06.2014, з розпорядженням про їх вилучення.

При розгляді клопотання слідчий Унтіла А.О. його підтримав, представник АТ «ЄВРОГАЗБАНК», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до Частини четвертої статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Унтіли А.О., дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність відмови в задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Із статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом частини 1 статті 159, частини 1 статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з частинами 5-6 статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32013100130000091 щодо внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.08.2013 відомостей про сприяння ОСОБА_10 за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5 та невстановленими особами протягом січня-серпня 2013 року ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особам ТОВ «Буд Альянс Груп», 17.02.2014 - про створення вищевказаними особами протягом 2011-2013 років на території м. Києва та Київської області з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Неона Консалт», ТОВ «Елітбуд Київ», ТОВ «Композит Констракшн Юкрейн», ТОВ «Альва 2012», ТОВ «Аквілон Союз», ТОВ «Арассо», ТОВ «Будасістентс», ТОВ «Скандік Хорека», ТОВ «Санвест Трейд», ТОВ «Контракт Менеджмент», ТОВ «Бізнес Ресурс 2011», ТОВ «Євробонус 2005», ТОВ «Естера», ТОВ «Білдінг Корпорейшнг», ПП «Київжитлоспецсервіс», ТОВ «Європейські ділові рішення», ТОВ «ТД «Олівін», ТОВ «Логістікс Плюс», ТОВ «Водозахист», ТОВ «Оксі Консалтинг», ТОВ «Кассарос», ТОВ «Сольвент Сервіс», ТОВ «Віконт Сервіс», ТОВ «Пром Постач ЛТД», ТОВ «ТД «ОСА», ТОВ «Лотос-Автосервіс», ТОВ «Каманбуд», ТОВ «Атлант Буд Інвест», ТОВ «Ай Ем Ей Ентертейнмент», ТОВ «Інтер Трейд Груп 2000», ТОВ «Система Лабіринт», ТОВ «Бізнес-Столиця», ТОВ «Інвест-Глобал-Груп», ТОВ «Профщеб», ТОВ «Проперті Консалтинг Груп», ТОВ «Фонд-1», ТОВ «БСТМ Холдінг Груп», ТОВ «Приоритет СД», ТОВ «Українська металева група», 07.05.2014 - про використання ОСОБА_12 реквізитів ТОВ «Атлант Буд Інвест», ТОВ «Санвест Трейд», ТОВ «Пром Постач ЛТД», ТОВ «Будасістентс» та ін. з метою сприяння ухиленню від сплати податків службовим особам підприємств реального сектору економіки, проведення досудового розслідування за вказаними фактами за ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України; копії банківських виписок по рахунках ТОВ «Маякон» за період з 04.09.2013 по 12.05.2014 і ТОВ «Ай Ем Ей Ентертейнмент» за період з 30.07.2012 по 31.12.2013, відкритих у ПАТ «Легбанк», із яких убачається перерахування ПП «Компанія Техноопт» коштів з рахунку № 260083019254, відкритого в АТ «ЄВРОГАЗБАНК», на рахунки вказаних суб»єктів господарської діяльності

Таким чином, уповноваженою особою, яка проводить досудове розслідування в кримінальному провадженні за фактом вчинення ОСОБА_10, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та невстановленими особами кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, порушується питання про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ПП «Компанія Техноопт», які становлять охоронювану законом таємницю, з розпорядженням про їх вилучення, без будь-якого обґрунтування відповідними доказами підстав вважати, що ТОВ «Маякон», ТОВ «Ай Ем Ей Ентертейнмент», ПП «Компанія Техноопт» діють поза межами правового поля, наявні в АТ «ЄВРОГАЗБАНК» фінансово-господарські документи ПП «Компанія Техноопт» за період з 01.01.2013 по 12.06.2014, відомості щодо відкриття та зариття рахунку № 260083019254, документи, які слугували підставою для руху або зняття коштів по рахунку самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32013100130000091 від 28.08.2013, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим.

Крім того, посилання старшим слідчим СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Унтілою А.О. на необхідність тимчасового доступу до документів ПП «Компанія Техноопт» з огляду на наявність фінансово-господарських операцій між вказаним суб»єктом господарської діяльності й ТОВ «Маякон» суперечить вимогам частини другої статті 214 КПК України, оскільки в Єдиний реєстр досудових розслідувань не внесено відомостей про створення (придбання) ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5 та іншими особами ТОВ «Маякон», вказаний факт не є предметом досудового розслідування в межах кримінального провадження № 32013100130000091 від 28.08.2013.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Унтіли про розкриття банківської таємниці стосовно діяльності й фінансового стану ПП «Компанія Техноопт» шляхом надання тимчасового доступу до його фінансово-господарських документів, які перебувають у володінні АТ «ЄВРОГАЗБАНК».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська