Ухвала суду № 47083094, 13.06.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/4491/14-к

Провадження № 1-кс/361/644/14

13.06.2014

У Х В А Л А

13 червня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Митрофанова Ю.Ю.,

розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанова Ю.Ю. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000022 від 25.03.2014, -

В С Т А Н О В И В:

11.06.2014 старший слідчий першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанов Ю.Ю. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Трофимовичем М.М., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ФОП ОСОБА_1, які перебувають у володінні ПАТ «ВТБ Банк», за період з 01.02.2011 по 31.03.2012. В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000022 від 25.03.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, встановлено створення службовими особами ТОВ «Промислові вентилятори» (код за ЄДРПОУ 36432558) у період у період з 01.02.2011 по 31.03.2012 видимості фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Еліт», ПП «Енергокомплекс», ТОВ «Фірма «Ліол», ТОВ «Альта Логістік», що мають ознаки «фіктивності», яке призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 404 382 грн., податку на прибуток в сумі 495 576 грн., а відтак ненадходження до державного бюджету коштів у загальному розмірі 899 958 грн., що є значним розміром. Вказані порушення виявлено Броварською ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області в ході перевірки ТОВ «Промислові вентилятори», за результатами якої складено акт № 128/10-06-22-04/36432558 від 19.02.2014 «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Промислові вентилятори» з питань дотримання податкового законодавства по взаємовідносинах з ПП «Еліт» (код за ЄДРПОУ 24953992), ПП «Енерго-комплекс» (код за ЄДРПОУ 31033654), ТОВ «Фірма «Ліол» (код за ЄДРПОУ 33493115), ТОВ «Альта Логістік» (код за ЄДРПОУ 35077517) за період з 01.02.2011 року по 31.03.2012 року». В ході досудового розслідування шляхом дослідження виписки по банківському рахунку ПП «Енерго-комплекс» встановлено, що одержані від ТОВ «Промислові вентилятори» грошові кошти приватне підприємство протягом 01.02.2011 - 31.03.2012 року перераховувало на розрахункові рахунки ФОП ОСОБА_1 (іпн. НОМЕР_1), відкриті в різних банківських установах.

Враховуючи необхідність з»ясування подальшого спрямування отриманих ПП «Енерго-комплекс» від ТОВ «Промислові вентилятори» та перерахованих ним ФОП ОСОБА_1 грошових коштів, відкриття ФОП ОСОБА_1 рахунку НОМЕР_2 в ПАТ «ВТБ Банк», а також те, що виписка про рух грошових коштів по рахунку, документи стосовно його відкриття й закриття, грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки можуть містити відомості про службових осіб ФОП ОСОБА_1 та інших осіб, що мали доступ до рахунку, дані про перерахування грошових коштів з банківського рахунку ФОП ОСОБА_1 на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перераховували грошові кошти на рахунок ФОП ОСОБА_1, інформацію про зняття готівкових коштів з вказаного рахунку, уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_1, які зберігаються в ПАТ «ВТБ Банк», за період з 01.02.2011 по 31.01.2012, з розпорядженням про вилучення їх належним чином завірених копій.

При розгляді клопотання слідчий Митрофанов Ю.Ю. його підтримав, представник ПАТ «ВТБ Банк», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до частини 4 статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанова Ю.Ю., дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність відмови в задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Із статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом частини 1 статті 159, частини 1 статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з частинами 5-6 статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32014110130000022 про внесення 25.03.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про ухилення службовими особами ТОВ «Промислові вентилятори» у період з 01.02.2011 по 31.03.2012 від сплати податків у значних розмірах, проведення за вказаним фактом досудового розслідування за ч. 1 ст. 212 КК України; витяг з акту перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 128/10-06-22-04/36432558 від 19.02.2014 «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Промислові вентилятори» з питань дотримання податкового законодавства по взаємовідносинах з ПП «Еліт» (код за ЄДРПОУ 24953992), ПП «Енерго-комплекс» (код за ЄДРПОУ 31033654), ТОВ «Фірма «Ліол» (код за ЄДРПОУ 33493115), ТОВ «Альта Логістік» (код за ЄДРПОУ 35077517) за період з 01.02.2011 року по 31.03.2012 року», згідно з яким ФОП ОСОБА_1, будучи вигодотранспортуючим суб»єктом господарювання - посередником між вигодоформуючими суб»єктами та вигодонабувачами - здійснювало операції, пов»язані з наданням податкової вигоди третім особам, операції з поставки по ланцюгу «ФОП ОСОБА_1 - ПП «Енерго-комплекс» не містять у своїй суті розумних економічних або інших причин систематичного придбання та продажу товарів і не спричиняють реального настання правових наслідків; витяг з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України» про відкриття ФОП ОСОБА_1 рахунку НОМЕР_2 в ПАТ «ВТБ Банк».

Таким чином, уповноваженою особою, яка проводить досудове розслідування в кримінальному провадженні за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Промислові вентилятори» кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, порушується питання про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_1, які становлять охоронювану законом таємницю, з розпорядженням про вилучення їх копій, без належного обґрунтування з посиланням на відповідні докази підстав вважати, що фінансово-господарські документи вказаного товариства, які містяться в ПАТ «ВТБ Банк», відомості стосовно відкриття й закриття банківського рахунку, дані про контрагентів ФОП ОСОБА_1 та всі банківські операції вказаного суб»єкта господарської діяльності за період з 01.02.2011 по 31.03.2012 самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32014110130000022 від 25.03.2014 і надають можливість перевірити законність діяльності службових осіб ТОВ «Промислові вентилятори», підтвердити чи спростувати факт ухилення останніми в період 01.02.2011 - 31.03.2012 від сплати податків у значних розмірах по взаємовідносинах із ПП «Еліт», ПП «Енерго-комплекс», ТОВ «Фірма «Ліол», ТОВ «Альта Логістік».

Лише зазначення в акті Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 128/10-06-22-04/36432558 від 19.02.2014 про діяльність ФОП ОСОБА_1 поза межами правового поля і фіктивність операцій по ланцюгу «ФОП ОСОБА_1 - ПП «Енерго-Комплекс» не є підставою надання дозволу на розкриття банківської таємниці ФОП ОСОБА_1 за тривалий період по абсолютно всіх контрагентах у кримінальному провадженні, в якому з»ясовується правомірність дій службових осіб ТОВ «Промислові вентилятори». Для встановлення подальшого руху коштів, отриманих ФОП ОСОБА_1 від ПП «Енерго-Комплекс» як контрагента ТОВ «Промислові вентилятори», про що йдеться в клопотанні, необхідно надати слідчому судді офіційні відомості про конкретні рахунки ФОП ОСОБА_1 у певних банківських установах, на які в період з 01.02.2011 по 31.03.2012 ПП «Енерго-Комплекс» перераховувалися одержані від ТОВ «Промислові вентилятори» кошти.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанова Ю.Ю. про розкриття банківської таємниці стосовно діяльності й фінансового стану ФОП ОСОБА_1 шляхом надання тимчасового доступу до фінансово-господарських документів, які перебувають у володінні ПАТ «ВТБ Банк».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська