Ухвала суду № 47083090, 13.06.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/4491/14-к

Провадження № 1-кс/361/641/14

13.06.2014

У Х В А Л А

13 червня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Митрофанова Ю.Ю.,

розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанова Ю.Ю. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000022 від 25.03.2014, -

В С Т А Н О В И В:

11.06.2014 старший слідчий першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанов Ю.Ю. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Трофимовичем М.М., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Фірма «Ліол», які перебувають у володінні АТ «ЕРДЕ БАНК», за період з 01.02.2011 по 31.03.2012. В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000022 від 25.03.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, встановлено створення службовими особами ТОВ «Промислові вентилятори» (код за ЄДРПОУ 36432558) у період у період з 01.02.2011 по 31.03.2012 видимості фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Еліт», ПП «Енергокомплекс», ТОВ «Фірма «Ліол», ТОВ «Альта Логістік», що мають ознаки «фіктивності», яке призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 404 382 грн., податку на прибуток в сумі 495 576 грн., а відтак ненадходження до державного бюджету коштів у загальному розмірі 899 958 грн., що є значним розміром. Вказані порушення виявлено Броварською ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області в ході перевірки ТОВ «Промислові вентилятори», за результатами якої складено акт № 128/10-06-22-04/36432558 від 19.02.2014 «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Промислові вентилятори» з питань дотримання податкового законодавства по взаємовідносинах з ПП «Еліт» (код за ЄДРПОУ 24953992), ПП «Енерго-комплекс» (код за ЄДРПОУ 31033654), ТОВ «Фірма «Ліол» (код за ЄДРПОУ 33493115), ТОВ «Альта Логістік» (код за ЄДРПОУ 35077517) за період з 01.02.2011 року по 31.03.2012 року».

Враховуючи відкриття ТОВ «Фірма «Ліол» рахунку № 2600607655001 в АТ «ЕРДЕ БАНК», а також те, що виписка про рух грошових коштів по рахунку, документи стосовно його відкриття й закриття, грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки можуть містити відомості про службових осіб ТОВ «Фірма «Ліол» та інших осіб, що мали доступ до рахунку, дані про перерахування грошових коштів з банківського рахунку ТОВ «Фірма «Ліол» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перераховували грошові кошти на рахунок ТОВ «Фірма «Ліол», інформацію про зняття готівкових коштів з вказаного рахунку, уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Фірма «Ліол», які зберігаються в АТ «ЕРДЕ БАНК», за період з 01.02.2011 по 31.01.2012, з розпорядженням про вилучення їх належним чином завірених копій.

При розгляді клопотання слідчий Митрофанов Ю.Ю. його підтримав, представник АТ «ЕРДЕ БАНК», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до частини 4 статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанова Ю.Ю., дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Із статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом частини 1 статті 159, частини 1 статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з частинами 5-6 статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32014110130000022 про внесення 25.03.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про ухилення службовими особами ТОВ «Промислові вентилятори» у період з 01.02.2011 по 31.03.2012 від сплати податків у значних розмірах, проведення за вказаним фактом досудового розслідування за ч. 1 ст. 212 КК України; витяг з акту перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 128/10-06-22-04/36432558 від 19.02.2014 «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Промислові вентилятори» з питань дотримання податкового законодавства по взаємовідносинах з ПП «Еліт» (код за ЄДРПОУ 24953992), ПП «Енерго-комплекс» (код за ЄДРПОУ 31033654), ТОВ «Фірма «Ліол» (код за ЄДРПОУ 33493115), ТОВ «Альта Логістік» (код за ЄДРПОУ 35077517) за період з 01.02.2011 року по 31.03.2012 року», згідно з яким ТОВ «Промислові вентилятори» не надало до перевірки документи по взаємовідносинах із ТОВ «Фірма «Ліол»; витяг з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України» про відкриття ТОВ «Фірма «Ліол» рахунку № 2600607655001 в АТ «ЕРДЕ БАНК».

Таким чином, уповноваженою особою на виконання частин 5-6 статті 163 КПК України достатньо доведено, що запитувана інформація стосовно подальшого спрямування ТОВ «Фірма «Ліол» отриманих від ТОВ «Промислові вентилятори», за фактом протиправної діяльності службових осіб якого проводиться досудове розслідування, грошових коштів перебуває у володінні АТ «ЕРДЕ БАНК», у сукупності з іншими документами має суттєве значення для з»ясування важливих обставин у кримінальному провадженні № 32014110130000022 від 25.03.2014, зокрема підтвердження діяльності службових осіб ТОВ «Промислові вентилятори» в межах правового поля, або реалізації останніми злочинної фінансової схеми за участі ТОВ «Фірма «Ліол», встановлення подальшого ланцюга фізичних і юридичних осіб, можливо задіяних у наданні послуг з ухилення від сплати податків ТОВ «Промислові вентилятори», та може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим.

Разом із тим, під час досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32014110130000022 від 25.03.2014, з урахуванням наявних документів, мають з»ясовуватися правовідносини між ТОВ «Промислові вентилятори» і ТОВ «Фірма «Ліол», однак уповноважена особа ставить питання про тимчасовий доступ до фінансового-господарських документів ТОВ «Фірма «Ліол» по абсолютно всіх контрагентах, що виходить за межі кримінального провадження, в рамках якого відбувається досудове розслідування, тому є неприпустимим. Також слідчим в клопотанні не обгрунтовано, які саме обставини орган досудового розслідування має намір довести за допомогою документів щодо відкриття ТОВ «Фірма «Ліол» рахунку в АТ «ЕРДЕ БАНК», доступ до яких просить надати, що унеможливлює з»ясування питання доцільності використання цих документів, як доказів у кримінальному провадженні, та відсутності можливості іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанову Юрію Юрійовичу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Фірма «Ліол» (код за ЄДРПОУ 33493115), які перебувають у володінні АТ «ЕРДЕ БАНК» (МФО 380667, м. Київ, вул. Гончарна, 20), а саме надати доступ до:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку № 2600607655001, відкритому ТОВ «Фірма «Ліол», за період з 01.02.2011 по 31.03.2012, з інформацією про рух грошових коштів по рахунку за вказаний період, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, в паперовому та електронному вигляді;

- грошових чеків, квитанцій і документів на отримання готівкових коштів по вказаному рахунку за період з 01.02.2011 по 31.03.2012.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі офіційні відомості про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанову Ю.Ю. можливість вилучення з АТ «ЕРДЕ БАНК» завірених належним чином копій запитуваних документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська