Ухвала суду № 47083052, 23.05.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/3870/14-к

Провадження № 1-кс/361/559/14

23.05.2014

У Х В А Л А

23 травня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Унтіли А.О.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Унтіли А.О. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000091 від 28.08.2014, -

В С Т А Н О В И В:

21.05.2014 старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Унтіла А.О. звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Ляшенком Р.О., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Проперті Консалтинг Груп», ТОВ «Атлант Буд Інвест», ТОВ «Лотос-Автосервіс», ТОВ «Альва 2012», ТОВ «Санвест Трейд», які перебувають у володінні ПАТ «ВТБ Банк», за період з 01.01.2011 по 12.05.2014. За змістом клопотання, в ході досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000091 від 28.08.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено створення (придбання) ОСОБА_6 за попередньою змовою з ОСОБА_7, ОСОБА_8 та іншими особами протягом 2011-2013 років на території м. Києва та Київської області ТОВ «ТД «Олівін», ТОВ «Лотос-Автосервіс», ТОВ «Інтер Трейд Груп 2000», ТОВ «Неона Консалт», ТОВ «Елітбуд Київ», ТОВ «Композит Констракшн Юкрейн», ТОВ «Альва 2012», ТОВ «Аквілон Союз», ТОВ «Арассо», ТОВ «Будасістентс», ТОВ «Скандік Хорека», ТОВ «Санвест Трейд», ТОВ «Контракт Менеджмент», ТОВ «Бізнес Ресурс 2011», ТОВ «Євробонус 2005», ТОВ «Естера», ТОВ «Білдінг Корпорейшнг», ПП «Київжитлоспецсервіс», ТОВ «Європейські ділові рішення», ТОВ «Логістікс Плюс», ТОВ «Водозахист», ТОВ «Оксі Консалтинг», ТОВ «Кассарос», ТОВ «Сольвент Сервіс», ТОВ «Віконт Сервіс», ТОВ «Пром Постач ЛТД», ТОВ «ТД «ОСА», ТОВ «Каманбуд», ТОВ «Атлант Буд Інвест», ТОВ «Ай Ем Ей Ентертейнмент», ТОВ «Система Лабіринт», ТОВ «Бізнес-Столиця», ТОВ «Інвест-Глобал-Груп», ТОВ «Профщеб», ТОВ «Проперті Консалтинг Груп», ТОВ «Фонд-1», ТОВ «БСТМ Холдінг Груп», ТОВ «Приоритет СД», ТОВ «Українська металева група» з метою сприяння службовим особам суб»єктів господарської діяльності реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків, прикриття незаконної діяльності шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Крім того, на банківські рахунки вказаних суб»єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків. В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_6 з метою прикриття незаконної діяльності використовує рахунки ТОВ «Проперті Консалтинг Груп», ТОВ «Атлант Буд Інвест», ТОВ «Альва 2012», ТОВ «Санвест Трейд», відкриті в ПАТ «ВТБ Банк», про що свідчать легалізовані матеріали негласних слідчих дій. Крім цього з»ясовано, що деякі підприємства протиправної схеми здійснюють перерахування безготівкових грошових коштів на рахунки інших контрагентів, ніж зазначені у податкових деклараціях з ПДВ, це призводить до заниження об»єкта оподаткування; в ПАТ «ВТБ Банк» відкрито рахунок ТОВ «Лотос-Автосервіс», задіяного в протиправній схемі ухилення від оподаткування, що підтверджується вироком Шевченківського районного суду м. Києва від 18.05.2013.

Враховуючи відкриття ТОВ «Проперті Консалтинг Груп» (код за ЄДРПОУ 33307291) рахунків № 26008010358079 (код валюти 980, 978, 643, 840), № 26053010358079 (код валюти 980); ТОВ «Атлант Буд Інвест» (код за ЄДРПОУ 38895711) рахунку № 26001010360901 (код валюти 980, 978, 643, 840); ТОВ «Альва 2012» (код за ЄДРПОУ 38214537) рахунку № 26008010358068 (код валюти 980, 978, 643, 840); ТОВ «Санвест Трейд» (код за ЄДРПОУ 38888175) рахунку № 26001010366950 (код валюти 980, 978, 643, 840); ТОВ «Лотос-Автосервіс» (код за ЄДРПОУ 32914911) рахунку № 26003010232877 (код валюти 980, 978, 643, 840) в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), а також те, що виписки про рух грошових коштів по рахунках, документи щодо їх відкриття, закриття та використання, грошові чеки, квитанції, довіреності, доручення, інші документи на отримання готівкових коштів мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки в них міститься інформація про оборудки осіб, причетних до використання рахунків вказаних підприємств з метою прикриття незаконної діяльності та ухилення від сплати податків, відомості стосовно перерахування грошових коштів з банківських рахунків рахунки ТОВ «Проперті Консалтинг Груп», ТОВ «Атлант Буд Інвест», ТОВ «Альва 2012», ТОВ «Санвест Трейд», ТОВ «Лотос-Автосервіс» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, що перераховували кошти на рахунки вказаних товариств з метою їх подальшої незаконної легалізації, уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Проперті Консалтинг Груп», ТОВ «Атлант Буд Інвест», ТОВ «Альва 2012», ТОВ «Санвест Трейд», ТОВ «Лотос-Автосервіс», які зберігаються в ПАТ «ВТБ Банк», за період з 01.01.2011 по 12.05.2014, з розпорядженням про їх вилучення для подальшого призначення судово-почеркознавчої експертизи.

При розгляді клопотання слідчий Унтіла А.О. його підтримав, представник ПАТ «ВТБ Банк», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Унтіли А.О., дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Із статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом частини 1 статті 159, частини 1 статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з частинами 5-6 статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32013100130000091 щодо внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.08.2013 відомостей про сприяння ОСОБА_10 за попередньою змовою з ОСОБА_7, ОСОБА_8 та невстановленими особами протягом січня-серпня 2013 року ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особам ТОВ «Буд Альянс Груп», 17.02.2014 - про створення вищевказаними особами протягом 2011-2013 років на території м. Києва та Київської області з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Неона Консалт», ТОВ «Елітбуд Київ», ТОВ «Композит Констракшн Юкрейн», ТОВ «Альва 2012», ТОВ «Аквілон Союз», ТОВ «Арассо», ТОВ «Будасістентс», ТОВ «Скандік Хорека», ТОВ «Санвест Трейд», ТОВ «Контракт Менеджмент», ТОВ «Бізнес Ресурс 2011», ТОВ «Євробонус 2005», ТОВ «Естера», ТОВ «Білдінг Корпорейшнг», ПП «Київжитлоспецсервіс», ТОВ «Європейські ділові рішення», ТОВ «ТД «Олівін», ТОВ «Логістікс Плюс», ТОВ «Водозахист», ТОВ «Оксі Консалтинг», ТОВ «Кассарос», ТОВ «Сольвент Сервіс», ТОВ «Віконт Сервіс», ТОВ «Пром Постач ЛТД», ТОВ «ТД «ОСА», ТОВ «Лотос-Автосервіс», ТОВ «Каманбуд», ТОВ «Атлант Буд Інвест», ТОВ «Ай Ем Ей Ентертейнмент», ТОВ «Інтер Трейд Груп 2000», ТОВ «Система Лабіринт», ТОВ «Бізнес-Столиця», ТОВ «Інвест-Глобал-Груп», ТОВ «Профщеб», ТОВ «Проперті Консалтинг Груп», ТОВ «Фонд-1», ТОВ «БСТМ Холдінг Груп», ТОВ «Приоритет СД», ТОВ «Українська металева група», 07.05.2014 - про використання ОСОБА_12 реквізитів ТОВ «Атлант Буд Інвест», ТОВ «Санвест Трейд», ТОВ «Пром Постач ЛТД», ТОВ «Будасістентс» та ін. з метою сприяння ухиленню від сплати податків службовим особам підприємств реального сектору економіки, проведення досудового розслідування за вказаними фактами за ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України; копію вироку Шевченківського районного суду м. Києва від 18.05.2013, згідно з яким ОСОБА_13, участь якого в злочинній схемі створення суб»єктів господарської діяльності з метою надання послуг з ухилення від сплати податків підприємствам реального сектора економіки перевіряється в межах вказаного кримінального провадження, засуджено за ч. 2 ст. 205 КК України; із тексту вироку вбачається, що ОСОБА_13, використовуючи Статут ТОВ «Лотос-Автосервіс» і протокол № 2/2012 від 08.06.2012 загальних зборів його учасників, підписані від імені ОСОБА_14, забезпечив придбання ТОВ «Лотос-Автосервіс» шляхом перереєстрації на ОСОБА_14 в Оболонській районній в м. Києві державній адміністрації та в ДПІ у Оболонському районі м. Києва як платника податків, та забезпечив відкриття розрахункового рахунку № 26003010232877 в ПАТ «ВТБ Банк» з метою використання його в подальшій злочинній діяльності, направленій на прикриття незаконної діяльності та ухилення від сплати податків; копії роздруківок з легалізованих матеріалів негласних слідчих (розшукових дій) про спілкування протягом 18.12.2013 - 20.12.2013 особи на ім»я «Олександр», якою, за даними органу досудового розслідування, є ОСОБА_10, зі співробітником ПАТ «ВТБ Банк» з приводу банківських операцій ТОВ «Атлант Буд Інвест», ТОВ «Санвест Трейд», ТОВ «Альва 2012», ТОВ «Проперті Консалтинг Груп»; витяги з інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» про відкриття ТОВ «Проперті Консалтинг Груп» (код за ЄДРПОУ 33307291) рахунків № 26008010358079, № 26053010358079, ТОВ «Атлант Буд Інвест» (код за ЄДРПОУ 38895711) рахунку № 26001010360901, ТОВ «Альва 2012» (код за ЄДРПОУ 38214537) рахунку № 26008010358068, ТОВ «Санвест Трейд» (код за ЄДРПОУ 38888175) рахунку № 26001010366950 в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767).

Таким чином, уповноваженою особою, яка проводить досудове розслідування в кримінальному провадженні за фактом вчинення ОСОБА_10, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та невстановленими особами кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, достатньо доведено, що запитувана інформація стосовно діяльності й фінансового стану ТОВ «Проперті Консалтинг Груп», ТОВ «Атлант Буд Інвест», ТОВ «Альва 2012», ТОВ «Санвест Трейд», ТОВ «Лотос-Автосервіс», перебуває у володінні ПАТ «ВТБ Банк», у сукупності з іншими документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин в кримінальному провадженні № 32013100130000091 від 28.08.2013, зокрема підтвердження діяльності ОСОБА_10, ОСОБА_13 та інших осіб у межах правового поля або реалізації ними злочинної схеми для сприяння ухиленню від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, з»ясування правомірності дій службових осіб ТОВ «Проперті Консалтинг Груп», ТОВ «Атлант Буд Інвест», ТОВ «Альва 2012», ТОВ «Санвест Трейд», ТОВ «Лотос-Автосервіс» чи використання суб»єктів господарської діяльності для фіктивного підприємництва, та може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до певних фінансових документів, які зберігаються в ПАТ «ВТБ Банк», за період з 01.11.2011 по 07.05.2014, оскільки досудове розслідування кримінального провадження, в межах якого подається клопотання, з урахуванням всіх внесених до ЄРДР відомостей відбувається за вказаний період.

Разом із тим, старшим слідчим СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Унтілою А.О. не доведено, що без вилучення безпосередньо оригіналів банківських документів існує реальна загроза їх зміни чи знищення або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до них, обґрунтування уповноваженою особою необхідності надання суду оригіналів документів на виконання вимог частини 3 статті 99 КПК України також не відповідає вимогам частини 7 статті 163 КПК України, а посилання на наміри проведення в майбутньому судово-почеркознавчої експертизи не є підставою для вилучення оригіналів документів на час розгляду даного клопотання. Враховуючи викладене, для з»ясування обставин у кримінальному провадженні достатньо вилучення з банківської установи належним чином завірених копій документів.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Унтілі Андрію Олександровичу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Проперті Консалтинг Груп» (код за ЄДРПОУ 33307291), ТОВ «Атлант Буд Інвест» (код за ЄДРПОУ 38895711), ТОВ «Альва 2012» (код за ЄДРПОУ 38214537), ТОВ «Санвест Трейд» (код за ЄДРПОУ 38888175), ТОВ «Лотос-Автосервіс» (код за ЄДРПОУ 32914911), які перебувають у володінні ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767, м. Київ, вул. Пушкінська, 8/26), а саме надати доступ до:

- виписок про рух грошових коштів по рахунках № 26008010358079 (код валюти 980, 978, 643, 840), № 26053010358079 (код валюти 980) ТОВ «Проперті Консалтинг Груп», рахунку № 26001010360901 (код валюти 980, 978, 643, 840) ТОВ «Атлант Буд Інвест», рахунку № 26008010358068 (код валюти 980, 978, 643, 840) ТОВ «Альва 2012», рахунку № 26001010366950 (код валюти 980, 978, 643, 840) ТОВ «Санвест Трейд», рахунку № 26003010232877 (код валюти 980, 978, 643, 840) ТОВ «Лотос-Автосервіс», за період з 01.01.2011 по 07.05.2014в паперовому та електронному вигляді;

- документів щодо відкриття, закриття і використання вказаних рахунків ТОВ «Проперті Консалтинг Груп», ТОВ «Атлант Буд Інвест», ТОВ «Альва 2012», ТОВ «Санвест Трейд», ТОВ «Лотос-Автосервіс»;

- грошових чеків, квитанцій, довіреностей, доручень по вищевказаних рахунках за період з 01.01.2011 по 07.05.2014.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі офіційні відомості про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Унтілі А.О. можливість вилучення з ПАТ «ВТБ Банк» копій запитуваних документів за наведений період.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська