Ухвала суду № 47083034, 11.07.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/5326/14-к

Провадження № 1-кс/361/795/14

11.07.2014

У Х В А Л А

11 липня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Савченка А.І.,

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченка А.І. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000048 від 04.07.2014, -

В С Т А Н О В И В:

09.07.2014 старший слідчий другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченко А.І. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Трофимовичем М.М., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПП БК «Олександрія», які перебувають у володінні ПАТ «КБ «ПРОМЕКОНОМБАНК», за період з 18.03.2014 по 08.07.2014.

В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32014110130000048 від 04.07.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, встановлено придбання невстановленими особами у січні 2014 року ТОВ «Тікі Трейлер» (код за ЄДРПОУ 36428845), задіяного в схемі мінімізації податкових зобов»язань з ПП БК «Олександрія» (код за ЄДРПОУ 34465644), ПП «Відродження-2010» (код за ЄДРПОУ 37285057), ТОВ «Агростатус» (код за ЄДРПОУ 37305937), ТОВ «Алсек» (код за ЄДРПОУ 38569340), ТОВ «Монте-Макс» (код за ЄДРПОУ 38911811), ПАТ «Ю.Ф.СІ» (код за ЄДРПОУ 33780390), ПП «Гілея Інвест» (код за ЄДРПОУ 37285041), ТОВ «ЗМ-Консалтинг» (код за ЄДРПОУ 37871477), ПП «ВКФ «Крона» (код за ЄДРПОУ 13734442), , ТОВ «Сістем енерджи Нью» (код за ЄДРПОУ 38441999), ПП «ОК «Ельбрус» (код за ЄДРПОУ 34333055), ТОВ «Ленойс» (код за ЄДРПОУ 39000317), ТОВ «Інформ Торг» (код за ЄДРПОУ 39072313), ТОВ «Бізкомпроф» (код за ЄДРПОУ 38567427), з метою сприяння службовим особам суб»єктів господарської діяльності реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків, прикриття незаконної діяльності шляхом використання реквізитів та банківських рахунків вказаних юридичних осіб у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, незаконного конвертування грошових коштів з безготівкової в готівкову форму.

Враховуючи відкриття ПП БК «Олександрія» рахунку № 26007000015038 в ПАТ «КБ «ПРОМЕКОНОМБАНК» (МФО 380032), а також те, що виписки про рух грошових коштів по рахунку, документи стосовно його відкриття й закриття, грошові чеки, квитанції, інші документи на отримання готівкових коштів мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки дають можливість з»ясувати відповідність формування ПП БК «Олександрія» сум податкових зобов»язань та податкового кредиту з ПДВ фактичним сумам і руху грошових коштів по рахунку вказаного підприємства, призначення кожного платежу по дебету й кредиту, розбіжності між номенклатурою придбаних і реалізованих товарів в яких свідчать про фактичну безтоварність операцій та «фіктивність» діяльності ПП БК «Олександрія», обставини вчинення протиправних операцій, встановити осіб, причетних до незаконної діяльності підприємства та зняття грошових коштів з його рахунку, що дасть можливість в повній мірі підтвердити чи спростувати факт фіктивного підприємництва ПП БК «Олександрія», ТОВ «Тікі Трейлер», ПП «Відродження-2010», ТОВ «Агростатус» та інших суб»єктів, задіяних у злочинній схемі, уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ПП БК «Олександрія», які зберігаються у ПАТ «КБ «ПРОМЕКОНОМБАНК», за період з 18.03.2014 по 08.07.2014, з розпорядженням про їх вилучення.

При розгляді клопотання слідчий Савченко А.І. його підтримав, представник ПАТ «КБ «ПРОМЕКОНОМБАНК», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченка А.І., дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Із статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до пункту 5 частини першої статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом частини першої статті 159, частини першої статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з частинами п»ятою-шостою статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32014110130000048 щодо внесення 04.07.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про придбання невстановленими особами у січні 2014 року ТОВ «Тікі Трейлер» з метою прикриття за участі інших суб»єктів господарювання незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, проведення за вказаним фактом досудового розслідування за ч. 1 ст. 205 КК України; копію повідомлення про злочин від ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області № 1311/10-06-07-04 від 03.07.2014 про задіяння ТОВ «Тікі Трейлер» у схемі мінімізації податкових зобов»язань з ПП БК «Олександрія», ТОВ «Агростатус», ТОВ «Алсек», ТОВ «Монте-Макс», ПАТ «Ю.Ф.СІ», ПП «Відродження-2010», ПП «Гілея Інвест», ТОВ «ЗМ-Консалтинг», ПП «ВКФ «Крона», ТОВ «Сістем енерджи Нью», ПП «ОК «Ельбрус», ТОВ «Ленойс», ТОВ «Інформ Торг», ТОВ «Бізкомпроф», діяльність вказаних вигодотранспортуючих суб»єктів господарювання поза межами правового поля з метою надання податкової вигоди третім особам і проведення фінансових операцій, пов»язаних з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, неможливість встановлення місцезнаходження придбаного в січні 2014 року у ОСОБА_3 на документи ОСОБА_4, який заперечує своє будь-яке відношення до нього, ТОВ «Тікі Трейлер», та його директора ОСОБА_5, відображення у звітності ТОВ «Тікі Трейлер», ТОВ «Агростатус» отримання від ЗАТ «Ю.Ф.СІ» бананів, однак реалізації ними ПП «Відродження-2010», ПП «Гілея Інвест» та іншим суб»єктам автозапчастин, одягу, тістечок, овочів, винної кислоти та інших товарів; витяг з інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» про відкриття ПП БК «Олександрія» рахунку № 26007000015038 у ПАТ «КБ «ПРОМЕКОНОМБАНК» (МФО 380032).

Таким чином, уповноваженою особою, яка проводить досудове розслідування в кримінальному провадженні за фактом вчинення невстановленими особами кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, доведено, що запитувана інформація стосовно діяльності й фінансового стану ПП БК «Олександрія» перебуває у володінні ПАТ «КБ «ПРОМЕКОНОМБАНК», однак не обґрунтовано з посиланням на відповідні докази підстав вважати, що наявні у банківській установі фінансово-господарські документи ПП БК «Олександрія», відомості стосовно відкриття й закриття банківських рахунків, дані про контрагентів та всі банківські операції вказаного суб»єкта господарської діяльності за період з 28.02.2014 по 08.07.2014 самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32014110130000048 від 04.07.2014, надають можливість підтвердити чи спростувати факт фіктивного підприємництва й реалізації невстановленими особами злочинного умислу з формування схемного податкового кредиту за участі ланцюга створених для цього юридичних осіб, в тому числі ПП БК «Олександрія».

Надання слідчому судді на підтвердження викладених у клопотанні доводів лише копії повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області № 1311/10-06-07-04 від 03.07.2014 з загальною інформацією про задіяння ТОВ «Тікі Трейлер» у схемі мінімізації податкових зобов»язань з різними суб»єктами господарювання, в тому числі ПП БК «Олександрія», не є підставою для розкриття банківської таємниц, тому клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченка А.І. про розкриття банківської таємниці стосовно діяльності й фінансового стану ПП БК «Олександрія» шляхом надання тимчасового доступу до його фінансово-господарських документів, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «ПРОМЕКОНОМБАНК».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська