Ухвала суду № 47083004, 16.05.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/3663/14-к

Провадження № 1-кс/361/535/14

16.05.2014

У Х В А Л А

16 травня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Унтіли А.О.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Унтіли А.О. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000091 від 28.08.2014, -

В С Т А Н О В И В:

14.05.2014 старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Унтіла А.О. звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Ляшенком Р.О., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Маякон», ТОВ «Макслайт», фізичної особи ОСОБА_3, які перебувають у володінні ПАТ «ЛЕГБАНК». За змістом клопотання, в ході досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000091 від 28.08.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено створення (придбання) ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5, ОСОБА_6 та іншими особами протягом 2011-2013 років на території м. Києва та Київської області ТОВ «ТД «Олівін», ТОВ «Лотос-Автосервіс», ТОВ «Інтер Трейд Груп 2000», ТОВ «Неона Консалт», ТОВ «Елітбуд Київ», ТОВ «Композит Констракшн Юкрейн», ТОВ «Альва 2012», ТОВ «Аквілон Союз», ТОВ «Арассо», ТОВ «Будасістентс», ТОВ «Скандік Хорека», ТОВ «Санвест Трейд», ТОВ «Контракт Менеджмент», ТОВ «Бізнес Ресурс 2011», ТОВ «Євробонус 2005», ТОВ «Естера», ТОВ «Білдінг Корпорейшнг», ПП «Київжитлоспецсервіс», ТОВ «Європейські ділові рішення», ТОВ «Логістікс Плюс», ТОВ «Водозахист», ТОВ «Оксі Консалтинг», ТОВ «Кассарос», ТОВ «Сольвент Сервіс», ТОВ «Віконт Сервіс», ТОВ «Пром Постач ЛТД», ТОВ «ТД «ОСА», ТОВ «Каманбуд», ТОВ «Атлант Буд Інвест», ТОВ «Ай Ем Ей Ентертейнмент», ТОВ «Система Лабіринт», ТОВ «Бізнес-Столиця», ТОВ «Інвест-Глобал-Груп», ТОВ «Профщеб», ТОВ «Проперті Консалтинг Груп», ТОВ «Фонд-1», ТОВ «БСТМ Холдінг Груп», ТОВ «Приоритет СД», ТОВ «Українська металева група» з метою сприяння службовим особам суб»єктів господарської діяльності реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків, прикриття незаконної діяльності шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Крім того, на банківські рахунки вказаних суб»єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків. В результаті проведення обшуків за місцем проживання службових осіб, за адресами діяльності підприємств та в автомобілях були вилучені речові докази, які підтверджують протиправну діяльність групи осіб зі створення підприємств, що, будучи вигодотранспортуючими суб»єктами господарювання та надаючи податкову вигоду третім особам, діють поза межами правового поля. Так, при проведенні обшуку за місцем проживання ОСОБА_11, причетність якого до протиправної схеми ухилення від сплати податків наразі перевіряється, вилучено довіреність від ОСОБА_3 на ОСОБА_11 про уповноваження бути представником в усіх банківських установах, в тому числі в ПАТ «ЛЕГБАНК». За змістом вказаної довіреності, ОСОБА_11, що раніше був причетний до фіктивного підприємництва, має право користуватись розрахунковим рахунком НОМЕР_2, в тому числі знімати з нього будь-які суми коштів. Також в ході обшуку у ОСОБА_11 вилучені лист-звернення ПАТ «ЛЕГБАНК» № 23-221 від 24.02.2014 на ім»я ОСОБА_3 з пропозицією надати копії документів про підстави придбання/одержання у власність векселя серії АА № 2379094, лист-звернення ПАТ «ЛЕГБАНК» до ТОВ «Макслайт» № 23-222 від 24.02.2014 з проханням надати копії статистичної звітності товариства. В ході проведення в рамках кримінального провадження обшуку нежитлового приміщення виявлено квитанцію № 7 від 04.09.2013 ТОВ «Маякон» через ОСОБА_3 з призначенням платежу «За відкриття рахунку, без ПДВ, згідно договору банківського рахунку № 23218 від 04.09.2013»; при цьому ТОВ «Макслайт» і ТОВ «Маякон» зареєстровані на ОСОБА_3 Внаслідок проведення комп»ютерно-технічної експертизи мобільного телефону, вилученого під час обшуку за місцем проживання ОСОБА_4, встановлено переписку останнього засобом зв»язку «Skype» з представником ПАТ «ЛЕГБАНК», у якій ОСОБА_4 обговорює процедуру відкриття рахунків та оформлення підроблених векселів підприємств ТОВ «Макслайт», ТОВ «Маякон» та фізичної особи ОСОБА_3

Враховуючи, що причетні до протиправної схеми ухилення від оподаткування особи вже використовували у своїх схемах паспорти фізичних осіб з ознаками підробки й підроблені прості векселі як підставу для перерахування безготівкових коштів від підконтрольних підприємств та подальшого зняття готівки в ПАТ «ЛЕГБАНК», відтак надані невстановленими слідством особами до ПАТ «ЛЕГБАНК» документи можуть містити ознаки підробки та мають важливе значення для з»ясування обставин у кримінальному провадженні, уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Макслайт», ТОВ «Маякон», фізичної особи ОСОБА_3, які зберігаються в ПАТ «ЛЕГБАНК», за період з 01.09.2013 по 12.05.2014, з розпорядженням про їх вилучення для подальшого призначення почеркознавчої експертизи.

При розгляді клопотання слідчий Унтіла А.О. його підтримав, представник ПАТ «ЛЕГБАНК», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Унтіли А.О., дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Із ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом ч. 1 ст. 159, ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32013100130000091 щодо внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.08.2013 відомостей про сприяння ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5, ОСОБА_6 та невстановленими особами протягом січня-серпня 2013 року ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особам ТОВ «Буд Альянс Груп», 17.02.2014 - про створення вищевказаними особами протягом 2011-2013 років на території м. Києва та Київської області з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Неона Консалт», ТОВ «Елітбуд Київ», ТОВ «Композит Констракшн Юкрейн», ТОВ «Альва 2012», ТОВ «Аквілон Союз», ТОВ «Арассо», ТОВ «Будасістентс», ТОВ «Скандік Хорека», ТОВ «Санвест Трейд», ТОВ «Контракт Менеджмент», ТОВ «Бізнес Ресурс 2011», ТОВ «Євробонус 2005», ТОВ «Естера», ТОВ «Білдінг Корпорейшнг», ПП «Київжитлоспецсервіс», ТОВ «Європейські ділові рішення», ТОВ «ТД «Олівін», ТОВ «Логістікс Плюс», ТОВ «Водозахист», ТОВ «Оксі Консалтинг», ТОВ «Кассарос», ТОВ «Сольвент Сервіс», ТОВ «Віконт Сервіс», ТОВ «Пром Постач ЛТД», ТОВ «ТД «ОСА», ТОВ «Лотос-Автосервіс», ТОВ «Каманбуд», ТОВ «Атлант Буд Інвест», ТОВ «Ай Ем Ей Ентертейнмент», ТОВ «Інтер Трейд Груп 2000», ТОВ «Система Лабіринт», ТОВ «Бізнес-Столиця», ТОВ «Інвест-Глобал-Груп», ТОВ «Профщеб», ТОВ «Проперті Консалтинг Груп», ТОВ «Фонд-1», ТОВ «БСТМ Холдінг Груп», ТОВ «Приоритет СД», ТОВ «Українська металева група», проведення досудового розслідування за вказаними фактами за ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України; копію висновку судової комп»ютерно-технічної експертизи № 100 від 05.05.2014 про переписку в мережі «Skype» особи, мобільний телефон якої марки «iPhone 3GS» зареєстрований на ім»я ОСОБА_4, з працівником банківської установи з приводу відкриття рахунку ТОВ «Макслайт», ТОВ «Маякон» та фізичної особи ОСОБА_3, необхідності умовляння інженерів обійтись без «флешки», оформлення і внесення змін до векселів, зауваження по документах, різні підписи однією особою в яких свідчать про 100 % «палево» та ін., які опосередковано свідчать про спілкування працівника банківської установи з ОСОБА_4 і протиправність дій вказаних осіб; копію довіреності від 27.02.2014 ОСОБА_3, видану на ім»я ОСОБА_11 на представництво в усіх банківських установах, утому числі в ПАТ «ЛЕГБАНК», посвідчену приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу Голуб Н.Ю.; копію квитанції про внесення 04.09.2013 ТОВ «Маякон» через ОСОБА_3 платежу до ПАТ «ЛЕГБАНК» за відкриття рахунку; копії листів-звернень ПАТ «ЛЕГБАНК» № 23-221, № 23-222 від 26.02.2014 до директора ТОВ «Макслайт» ОСОБА_3, клієнта банку ОСОБА_3 про необхідність надання документів; витяги з інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» про відкриття ТОВ «Макслайт», ТОВ «Маякон», керівником яких є ОСОБА_3, рахунків № 260004865, № 260054857 (код валюти 643, 978, 980, 840), відкриття фізичною особою ОСОБА_3 (податковий номер НОМЕР_1) рахунку НОМЕР_2 в ПАТ «ЛЕГБАНК» (МФО 300056).

Таким чином, уповноваженою особою, яка проводить досудове розслідування в кримінальному провадженні за фактом вчинення ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та невстановленими особами кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, достатньо доведено, що запитувана інформація перебуває у володінні ПАТ «ЛЕГБАНК», у сукупності з іншими документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32013100130000091 від 28.08.2013, зокрема підтвердження діяльності ОСОБА_4, ОСОБА_11 та інших осіб у межах правового поля або реалізації ними злочинної схеми для сприяння ухиленню від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, та може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до певних фінансових документів, які зберігаються в ПАТ «ЛЕГБАНК», за період з 01.09.2013 по 12.05.2014.

Разом із тим, старшим слідчим СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Унтілою А.О. не доведено, що без вилучення безпосередньо оригіналів банківських документів існує реальна загроза їх зміни чи знищення або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до них, обґрунтування уповноваженою особою необхідності надання суду оригіналів документів на виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України також не відповідає ч. 7 ст. 163 КПК України, а посилання на наміри проведення в майбутньому судово-почеркознавчої експертизи не є підставою для вилучення оригіналів документів на час розгляду даного клопотання. Враховуючи викладене, для з»ясування обставин у кримінальному провадженні достатньо вилучення з банківської установи належним чином завірених копій документів.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Унтілі Андрію Олександровичу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Макслайт» (код за ЄДРПОУ 38902592), ТОВ «Маякон» (код за ЄДРПОУ 38871795), фізичної особи ОСОБА_3 (податковий номер НОМЕР_1), які перебувають у володінні ПАТ «ЛЕГБАНК» (МФО 300056, м. Київ, вул. Жилянська, 27), а саме надати доступ до:

- виписок про рух грошових коштів по рахунку № 260054857 (код валюти 643, 978, 980, 840), відкритому ТОВ «Маякон», рахунку № 260004865 (код валюти 643, 978, 980, 840), відкритому ТОВ «Макслайт», рахунку НОМЕР_2, відкритому фізичною особою ОСОБА_3, за період з 01.09.2013 по 12.05.2014в паперовому та електронному вигляді;

- документів щодо відкриття й закриття вказаних рахунків ТОВ «Маякон, ТОВ «Макслайт», фізичною особою ОСОБА_3;

- заяв на видачу готівкових коштів, грошових чеків, векселів, договорів та інших документів, які слугували підставою для руху коштів або зняття готівкових коштів по рахунках ТОВ «Маякон, ТОВ «Макслайт», фізичної особи ОСОБА_3 за період з 01.09.2013 по 12.05.2014.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі офіційні відомості про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Унтілі А.О. можливість вилучення з ПАТ «ЛЕГБАНК» копій запитуваних документів за наведений період.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська