Ухвала суду № 47082995, 11.07.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/5312/14-к

Провадження № 1-кс/361/773/14

11.07.2014

У Х В А Л А

11 липня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Митрофанова Ю.Ю.,

розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанова Ю.Ю. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000022 від 25.03.2014, -

В С Т А Н О В И В:

09.07.2014 старший слідчий першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанов Ю.Ю. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Трофимовичем М.М., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ФОП ОСОБА_3, які перебувають у володінні АТ «Банк Золоті Ворота», за період з 01.02.2011 по 31.03.2012. В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000022 від 25.03.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, встановлено створення службовими особами ТОВ «Промислові вентилятори» (код за ЄДРПОУ 36432558) у період у період з 01.02.2011 по 31.03.2012 видимості фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Еліт», ПП «Енерго-комплекс», ТОВ «Фірма «Ліол», ТОВ «Альта Логістік», що мають ознаки «фіктивності», яке призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 404 382 грн., податку на прибуток в сумі 495 576 грн., а відтак ненадходження до державного бюджету коштів у загальному розмірі 899 958 грн., що є значним розміром. Вказані порушення виявлено Броварською ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області в ході перевірки ТОВ «Промислові вентилятори», за наслідком якої складено акт № 128/10-06-22-04/36432558 від 19.02.2014 «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Промислові вентилятори» з питань дотримання податкового законодавства по взаємовідносинах з ПП «Еліт» (код за ЄДРПОУ 24953992), ПП «Енерго-комплекс» (код за ЄДРПОУ 31033654), ТОВ «Фірма «Ліол» (код за ЄДРПОУ 33493115), ТОВ «Альта Логістік» (код за ЄДРПОУ 35077517) за період з 01.02.2011 року по 31.03.2012 року». В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01.02.2011 по 31.03.2012 одержані від ТОВ «Промислові вентилятори» грошові кошти ПП «Енерго-комплекс» перерахувало на різні розрахункові рахунки ФОП ОСОБА_3, що підтверджується випискою по банківському рахунку ПП «Енерго-комплекс» № 26001301701009, відритому у філії АТ «Банк Золоті ворота».

Враховуючи необхідність з»ясування подальшого спрямування отриманих ПП «Енерго-комплекс» від ТОВ «Промислові вентилятори» та перерахованих ним ФОП ОСОБА_3 грошових коштів, відкриття ФОП ОСОБА_3 рахунків НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4 в АТ «Банк Золоті Ворота», а також те, що виписки про рух грошових коштів по рахунках, документи стосовно їх відкриття й закриття, грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки можуть містити відомості про службових осіб ФОП ОСОБА_3 та інших осіб, що мали доступ до рахунків, дані про перерахування грошових коштів з банківських рахунків ФОП ОСОБА_3 на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перераховували грошові кошти на рахунки ФОП ОСОБА_3, інформацію про зняття готівкових коштів з вказаних рахунків, що має суттєве значення для підтвердження чи спростування ухилення службовими особами ТОВ «Промислові вентилятори» від сплати податків шляхом проведення безтоварних операцій з ПП «Енерго-комплекс», руху коштів по ланцюгу та подальшого конвертування грошової маси в готівку, уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_3, які зберігаються в АТ «Банк Золоті Ворота», за період з 01.02.2011 по 31.03.2012, з розпорядженням про вилучення їх належним чином завірених копій.

При розгляді клопотання слідчий Митрофанов Ю.Ю. його підтримав, представник АТ «Банк Золоті Ворота», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанова Ю.Ю., дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Із статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом частини 1 статті 159, частини 1 статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з частинами 5-6 статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32014110130000022 про внесення 25.03.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про ухилення службовими особами ТОВ «Промислові вентилятори» у період з 01.02.2011 по 31.03.2012 від сплати податків у значних розмірах, проведення за вказаним фактом досудового розслідування за ч. 1 ст. 212 КК України; витяг з акту перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 128/10-06-22-04/36432558 від 19.02.2014 «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Промислові вентилятори» з питань дотримання податкового законодавства по взаємовідносинах з ПП «Еліт» (код за ЄДРПОУ 24953992), ПП «Енерго-комплекс» (код за ЄДРПОУ 31033654), ТОВ «Фірма «Ліол» (код за ЄДРПОУ 33493115), ТОВ «Альта Логістік» (код за ЄДРПОУ 35077517) за період з 01.02.2011 року по 31.03.2012 року», згідно з яким ФОП ОСОБА_3, будучи вигодотранспортуючим суб»єктом господарювання - посередником між вигодоформуючими суб»єктами та вигодонабувачами - здійснювало операції, пов»язані з наданням податкової вигоди третім особам, операції з поставки по ланцюгу ФОП ОСОБА_3 - ПП «Енерго-комплекс» не містять у своїй суті розумних економічних або інших причин систематичного придбання та продажу товарів і не спричиняють реального настання правових наслідків; виписку по рахунку ПП «Енерго-комплекс» № 26001301701009, відкритому у філії АТ «Банк Золоті Ворота», про систематичне у період з 01.02.2011 по 31.03.2012 перерахування ПП «Енерго-комплекс» грошових коштів на рахунки ФОП ОСОБА_3; витяг з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України» про відкриття ФОП ОСОБА_3 рахунків НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4 в АТ «Банк Золоті Ворота» (МФО 300238).

Таким чином, уповноваженою особою на виконання частин 5-6 статті 163 КПК України достатньо доведено, що запитувана інформація стосовно подальшого спрямування ФОП ОСОБА_3 отриманих від ПП «Енерго-комплекс» як контрагента ТОВ «Промислові вентилятори», за фактом протиправної діяльності службових осіб якого проводиться досудове розслідування, грошових коштів перебуває у володінні АТ «Банк Золоті Ворота», у сукупності з іншими документами має суттєве значення для з»ясування важливих обставин у кримінальному провадженні № 32014110130000022 від 25.03.2014, зокрема підтвердження діяльності службових осіб ТОВ «Промислові вентилятори» в межах правового поля або реалізації останніми злочинної фінансової схеми за участі суб»єктів господарської діяльності, задіяних у формуванні схемного податкового кредиту, в тому числі ПП «Енерго-комплекс» і ФОП ОСОБА_3, встановлення подальшого ланцюга фізичних і юридичних осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, та може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити. Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанову Юрію Юрійовичу на тимчасовий доступ до документів ФОП ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_5), які перебувають у володінні АТ «Банк Золоті Ворота» (МФО 300238, м. Київ, проспект Перемоги, 21-а), а саме надати доступ до:

- виписок про рух грошових коштів по рахунках НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, відкритих ФОП ОСОБА_3, за період з 01.02.2011 по 31.03.2012, з інформацією про рух грошових коштів по рахунках за вказаний період, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ФОП ОСОБА_3 - та банківські установи, в яких вони відкриті, назви контрагентів ФОП ОСОБА_3, їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді;

- всіх документів, які подавалися до установи банку у зв»язку з відкриттям та закриттям вказаних рахунків;

- грошових чеків, квитанцій і документів на отримання готівкових коштів по рахунках ФОП ОСОБА_3 за період з 01.02.2011 по 31.03.2012.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі офіційні відомості про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанову Ю.Ю. можливість вилучення з АТ «Банк Золоті Ворота» завірених належним чином копій запитуваних документів.

Відповідно до пункту 7 частини першої статті 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на такий доступ на підставі ухвали, згідно зі статтею 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська