Ухвала суду № 47082988, 08.05.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/3400/14-к

Провадження № 1-кс/361/481/14

08.05.2014

У Х В А Л А

08 травня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Бабій Г.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000029 від 16.04.2014, -

В С Т А Н О В И В:

05.05.2014 старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. звернулась до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Остапець Т.С., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Броварський Заводобудівельний комбінат», які перебувають у володінні ПАТ «ВТБ Банк». У клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000029 від 16.04.2014 за фактом ухилення службовими особами ТОВ «Броварський Заводобудівельний комбінат» у період з 01.01.2011 по 31.10.2012 від сплати податків на загальну суму 1 086 927 грн., що є значним розміром, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, встановлено віднесення службовими особами товариства до складу податкового кредиту податку на додану вартість в сумі 513 343 грн., заниження податку на прибуток в розмірі 573 584 грн. у зв»язку з відображенням в податковій звітності фінансово - господарських операцій з ПП «ЕНЕРГО-КОМПЛЕКС» (код за ЄДРПОУ 31033654), ТОВ «БК ПІДЗЕМШЛЯХБУД» (код за ЄДРПОУ 37892442), ТОВ «ВАЛІДЕЯ-ТРЕЙД-ЛЮКС» (код за ЄДРПОУ 37184439), ТОВ «ЗМХ» (код за ЄДРПОУ 31407820), ТОВ «ПРОМ ПОСТАЧ ЛТД» (код за ЄДРПОУ 38080590), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «СОМ» (код за ЄДРПОУ 35960845), ТОВ «ТВ ТРАНС» (код за ЄДРПОУ 33430872), які документально не підтверджені, що відображено в акті перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 167/10-06-22-02/33212226 від 12.03.2014.

Враховуючи відкриття ТОВ «Броварський Заводобудівельний комбінат» (код за ЄДРПОУ 33212226) рахунків № 26005301400112, № 26042010000112 в ПАТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767), а також те, що виписки про рух грошових коштів по рахунках, документи стосовно їх відкриття та закриття, грошові чеки, квитанції й інші документи на отримання готівкових коштів мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, оскільки можуть підтвердити або спростувати факт ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Броварський Заводобудівельний комбінат», містити дані про факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків вказаного товариства на банківські рахунки інших підприємств, уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Броварський Заводобудівельний комбінат», які зберігаються в ПАТ «ВТБ БАНК», за період з 01.01.2011 року по 31.10.2012 року, з розпорядженням про їх вилучення.

При розгляді клопотання слідчий Бабій Г.В. його підтримала, представник ПАТ «ВТБ БАНК», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В., дослідивши складене на неналежному фаховому рівні клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Із ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом ч. 1 ст. 159, ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32014110130000029 про внесення 16.04.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про ухилення службовими особами ТОВ «Броварський Заводобудівельний комбінат» у період з 01.01.2011 по 31.10.2012 від сплати податків у значних розмірах; витяг з акту Броварської ОДПІ Київської області № 167/10-06-22-02/33212226 від 12.03.2014 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Броварський Заводобудівельний комбінат» (код за ЄДРПОУ 33212226) з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства по взаємовідносинах з ПП «ЕНЕРГО-КОМПЛЕКС» (код за ЄДРПОУ 31033654) за період з 01.08.2011 по 31.10.2011, ТОВ «БК ПІДЗЕМШЛЯХБУД» (код за ЄДРПОУ 37892442) за період з 01.10.2012 по 31.10.2012, ТОВ «ВАЛІДЕЯ-ТРЕЙД-ЛЮКС» (код за ЄДРПОУ 37184439) за період з 01.11.2011 по 30.11.2011, ТОВ «ЗМХ» (код за ЄДРПОУ 31407820) за період з 01.01.2011 по 31.05.2012, ТОВ «ПРОМ ПОСТАЧ ЛТД» (код за ЄДРПОУ 38080590) за період з 01.09.2012 по 30.09.2012, ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «СОМ» (код за ЄДРПОУ 35960845) за період з 01.03.2011 по 31.10.2011, ТОВ «ТВ ТРАНС» (код за ЄДРПОУ 33430872) за період з 01.07.2012 по 31.08.2012» про заниження ТОВ «БЗБК» по взаємостосунках із вказаними контрагентами податку на додану вартість і податку на прибуток; витяг з бази даних програмного продукту «Податковий блок» про відкриття ТОВ «Броварський Заводобудівельний комбінат» (код за ЄДРПОУ 33212226) рахунків № 26005301400112, № 26042010000112 в ПАТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767).

Таким чином, уповноваженою особою достатньо доведено, що запитувана інформація стосовно діяльності й фінансового стану ТОВ «Броварський Заводобудівельний комбінат», за фактом протиправної діяльності службових осіб якого проводиться досудове розслідування, перебуває у володінні ПАТ «ВТБ БАНК», у сукупності з іншими документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32014110130000029 від 16.04.2014, зокрема з»ясування діяльності службових осіб ТОВ «Броварський Заводобудівельний комбінат» у межах правового поля, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до певних фінансових документів за період з 01.01.2011 по 31.10.2012.

Разом із тим, у клопотанні слідчим не вказано, яке значення для встановлення обставин кримінального провадження мають документи стосовно відкриття й закриття ТОВ «Броварський Заводобудівельний комбінат» банківських рахунків, зокрема договори (угоди), заяви, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, всі інші документи, що подавалися підприємством до установи банку, доступ до яких просить надати, що унеможливлює з»ясування питання доцільності використання цих документів, як доказів у кримінальному провадженні, та відсутності можливості іншими способами довести обставини, що передбачається довести за їх допомогою.

Крім того, старшим слідчим СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. не доведено, що без вилучення безпосередньо оригіналів банківських документів стосовно діяльності й фінансового стану ТОВ «Броварський Заводобудівельний комбінат» існує реальна загроза їх зміни чи знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, посилання уповноваженої особи на необхідність надання суду оригіналів документів на виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України також не відповідає вимогам ч. 7 ст. 163 КПК України. Враховуючи викладене, для з»ясування обставин у кримінальному провадженні достатньо вилучення з банківської установи належним чином завірених копій документів.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Ганні Володимирівні на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Броварський Заводобудівельний комбінат», які перебувають у володінні ПАТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767, м. Київ, бульвар Шевченка/вул. Пушкінська, 8/26), а саме надати доступ до:

- виписок про рух грошових коштів по рахунках № 26005301400112, № 26042010000112 за період з 01.01.2011 по 31.10.2012 з інформацією про рух грошових коштів по рахунках за вказаний період, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Броварський Заводобудівельний комбінат» - і банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Броварський Заводобудівельний комбінат», їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді;

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищезазначених рахунках за період з 01.01.2011 по 31.10.2012.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі офіційні відомості про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. можливість вилучення з ПАТ «ВТБ БАНК» завірених належним чином копій запитуваних документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська