Ухвала суду № 47082940, 10.04.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/2728/14-к

Провадження № 1-кс/361/353/14

10.04.2014

У Х В А Л А

10 квітня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Каленченка В.Д.,

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Каленченка В.Д. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000091 від 28.08.2014, -

В С Т А Н О В И В:

08.04.2014 старший слідчий другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Каленченко В.Д. звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Ляшенком Р.О., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Система Лабіринт», ТОВ «Ай Ем Ей Ентертейнмент», ТОВ «Пром Постач ЛТД», ТОВ «Оксі Консалтинг», ТОВ «Логістікс Плюс», ТОВ «Будасістенс», які перебувають у володінні ПАТ «ЛЕГБАНК». За змістом клопотання, досудовим розслідуванням в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000091 від 28.08.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено створення (придбання) ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5 та іншими особами протягом 2011-2013 років на території м. Києва та Київської області ТОВ «Водозахист», ТОВ «Контракт Менеджмент», ТОВ «Пром Постач ЛТД», ТОВ «Профщеб», ТОВ «ТД «Олівін», ТОВ «Лотос-Автосервіс», ТОВ «Інтер Трейд Груп 2000», ТОВ «Неона Консалт», ТОВ «Елітбуд Київ», ТОВ «Композит Констракшн Юкрейн», ТОВ «Альва 2012», ТОВ «Аквілон Союз», ТОВ «Арассо», ТОВ «Будасістентс», ТОВ «Скандік Хорека», ТОВ «Санвест Трейд», ТОВ «Бізнес Ресурс 2011», ТОВ «Євробонус 2005», ТОВ «Естера», ТОВ «Білдінг Корпорейшнг», ПП «Київжитлоспецсервіс», ТОВ «Європейські ділові рішення», ТОВ «Логістікс Плюс», ТОВ «Оксі Консалтинг», ТОВ «Кассарос», ТОВ «Сольвент Сервіс», ТОВ «Віконт Сервіс», ТОВ «ТД «ОСА», ТОВ «Каманбуд», ТОВ «Атлант Буд Інвест», ТОВ «Ай Ем Ей Ентертейнмент», ТОВ «Система Лабіринт», ТОВ «Бізнес-Столиця», ТОВ «Інвест-Глобал-Груп», ТОВ «Проперті Консалтинг Груп», ТОВ «Фонд-1», ТОВ «БСТМ Холдінг Груп», ТОВ «Приоритет СД», ТОВ «Українська металева група» з метою сприяння службовим особам суб»єктів господарської діяльності реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків, прикриття незаконної діяльності шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Крім того, на банківські рахунки вказаних суб»єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків. В результаті проведення обшуків за місцем проживання службових осіб, за адресами діяльності підприємств та в автомобілях були вилучені речові докази, які підтверджують протиправну діяльність групи осіб зі створення підприємств, що, будучи вигодотранспортуючими суб»єктами господарювання та надаючи податкову вигоду третім особам, діють поза межами правового поля, в тому числі ТОВ «Система Лабіринт», ТОВ «Ай Ем Ей Ентертейнмент», ТОВ «Пром Постач ЛТД», ТОВ «Оксі Консалтинг», ТОВ «Логістікс Плюс», ТОВ «Будасістенс».

Враховуючи відкриття в ПАТ «ЛЕГБАНК» (МФО 300056) ТОВ «Система Лабіринт» (код за ЄДРПОУ 33145003) рахунку № 260074691 (код валюти 980, 978, 643, 840), ТОВ «Ай Ем Ей Ентертейнмент» (код за ЄДРПОУ 35085706) рахунку № 260074743 (код валюти 980, 978, 643, 840), ТОВ «Пром Постач ЛТД» (код за ЄДРПОУ 38080590) рахунку № 260094765 (код валюти 980, 978, 643, 840), ТОВ «Оксі Консалтинг» (код за ЄДРПОУ 38106194) рахунку № 260084762 (код валюти 980), ТОВ «Логістікс Плюс» (код за ЄДРПОУ 38389908) рахунку № 260064766 (код валюти 980, 978, 643, 840), ТОВ «Будасістентс» (код за ЄДРПОУ 38077682) рахунку № 260054763 (код валюти 980, 978, 643, 840), а також те, що виписки про рух грошових коштів по рахунках, документи щодо їх відкриття й закриття, грошові чеки, квитанції, довіреності, доручення, інші документи на отримання готівкових коштів мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки можуть містити дані про службових осіб підприємств та інших осіб, що мали доступ до рахунків і можуть бути причетними до незаконної діяльності, відомості стосовно перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Система Лабіринт», ТОВ «Ай Ем Ей Ентертейнмент», ТОВ «Пром Постач ЛТД», ТОВ «Оксі Консалтинг», ТОВ «Логістікс Плюс», ТОВ «Будасістенс» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, що перераховували кошти на рахунки вказаних товариств з метою їх подальшої незаконної легалізації, уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Система Лабіринт», ТОВ «Ай Ем Ей Ентертейнмент», ТОВ «Пром Постач ЛТД», ТОВ «Оксі Консалтинг», ТОВ «Логістікс Плюс», ТОВ «Будасістенс», які зберігаються в ПАТ «ЛЕГБАНК», за період з 01.01.2011 по 03.04.2014, з розпорядженням про їх вилучення для проведення призначених 01.04.2014 року судово-почеркознавчих експертиз.

При розгляді клопотання слідчий Каленченко В.Д. його підтримав, представник ПАТ «ЛЕГБАНК», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Каленченка В.Д., дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Із ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом ч. 1 ст. 159, ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32013100130000091 щодо внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.08.2013 відомостей про сприяння ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5 та невстановленими особами протягом січня-серпня 2013 року ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особам ТОВ «Буд Альянс Груп», 17.02.2014 - про створення вищевказаними особами протягом 2011-2013 років на території м. Києва та Київської області з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Неона Консалт», ТОВ «Елітбуд Київ», ТОВ «Композит Констракшн Юкрейн», ТОВ «Альва 2012», ТОВ «Аквілон Союз», ТОВ «Арассо», ТОВ «Будасістентс», ТОВ «Скандік Хорека», ТОВ «Санвест Трейд», ТОВ «Контракт Менеджмент», ТОВ «Бізнес Ресурс 2011», ТОВ «Євробонус 2005», ТОВ «Естера», ТОВ «Білдінг Корпорейшнг», ПП «Київжитлоспецсервіс», ТОВ «Європейські ділові рішення», ТОВ «ТД «Олівін», ТОВ «Логістікс Плюс», ТОВ «Водозахист», ТОВ «Оксі Консалтинг», ТОВ «Кассарос», ТОВ «Сольвент Сервіс», ТОВ «Віконт Сервіс», ТОВ «Пром Постач ЛТД», ТОВ «ТД «ОСА», ТОВ «Лотос-Автосервіс», ТОВ «Каманбуд», ТОВ «Атлант Буд Інвест», ТОВ «Ай Ем Ей Ентертейнмент», ТОВ «Інтер Трейд Груп 2000», ТОВ «Система Лабіринт», ТОВ «Бізнес-Столиця», ТОВ «Інвест-Глобал-Груп», ТОВ «Профщеб», ТОВ «Проперті Консалтинг Груп», ТОВ «Фонд-1», ТОВ «БСТМ Холдінг Груп», ТОВ «Приоритет СД», ТОВ «Українська металева група», проведення досудового розслідування за вказаними фактами за ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України; витяги з інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» про відкриття ТОВ «Система Лабіринт», ТОВ «Ай Ем Ей Ентертейнмент», ТОВ «Пром Постач ЛТД», ТОВ «Оксі Консалтинг», ТОВ «Логістікс Плюс», ТОВ «Будасістенс», засновниками яких, відповідно, є ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, і ТОВ «Логістікс Плюс», відомості про засновника якого в матеріалах кримінального провадження відсутні, банківських рахунків в ПАТ «ЛЕГБАНК»; копії постанов від 01.04.2014 про призначення в кримінальному провадженні № 32013100130000091 від 28.08.2013 судово-почеркознавчих експертиз з питання ким, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17 чи іншими особами виконані підписи в документах ТОВ «Система Лабіринт», ТОВ «Ай Ем Ей Ентертейнмент», ТОВ «Пром Постач ЛТД», ТОВ «Оксі Консалтинг», ТОВ «Логістікс Плюс», ТОВ «Будасістенс»; копію протоколу допиту свідка ОСОБА_18 від 28.03.2014 про те, що засновником і директором ТОВ «ТД «Олівін» він ніколи не був, про існування вказаної юридичної особи йому нічого невідомо, в 2013 році в електричці метрополітену в нього викрали всі особисті документи і новий паспорт ним отримано в січні 2014 року; копію протоколу допиту свідка ОСОБА_16 від 28.03.2014 про те, що з ОСОБА_19, ОСОБА_3, ОСОБА_20 він не знайомий, засновником ТОВ «Будасістенс» ніколи не був та про вказане підприємство йому нічого не відомо, 16.06.2013 в м. Києві ним було загублено барсетку з паспортом та довідкою про присвоєння ідентифікаційного номеру, про що подано заяву до відповідного органу внутрішніх справ; копію протоколу допиту свідка ОСОБА_15 від 28.03.2014 про реєстрацію на прохання приятеля ОСОБА_20 на своє ім»я за грошову винагороду ТОВ «Оксі Консалтинг» і ТОВ «Елітбуд Київ», подальше виконання необхідних дій, пов»язаних із «фіктивною» діяльністю вказаних товариств, за вказівками ОСОБА_20 і ОСОБА_3; копію протоколу допиту свідка ОСОБА_17 від 05.09.2013 про те, що засновником і директором ТОВ «Профщеб» він ніколи не був, випадково дізнався про реєстрацію на його ім»я ТОВ «Логістік плюс» і ТОВ «Профщеб», 03.03.2011 на ринку «Радіолюбитель» по вул. Ушинського в м. Києві у нього викрали паспорт, довідку про присвоєння ідентифікаційного номера, пенсійне посвідчення працівника МВС, за вказаним фактом він подав відповідну заяву до правоохоронних органів; копію протоколу обшуку від 28.03.2014 нежитлового приміщення по просп. Маяковського, 15 в м. Києві; копію протоколу огляду речей та документів від 05.04.2014 про огляд вилучених 28.03.2014 в приміщенні по просп. Маяковського, 15 в м. Києві документів великої кількості юридичних осіб, у тому числі значної кількості документів ТОВ «Будасістенс», ТОВ «Пром Постач ЛТД», ТОВ «Логістікс Плюс», ТОВ «Оксі Консалтинг»; копію узагальненого матеріалу № 0542/2013/ДСК Державної служби фінансового моніторингу України стосовно проведення фінансових операцій, які можуть бути пов»язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, суб»єктами господарської діяльності, в тому числі ТОВ «Логістікс Плюс», ТОВ «Пром Постач ЛТД», ТОВ «Оксі Консалтинг», ТОВ «Ай Ем Ей Ентертейнмент», яким з рахунку, відкритого в ПАТ «ЛЕГБАНК», перераховано на користь ОСОБА_21 42,19 млн. грн. з призначенням платежу «за простий іменний вексель».

Таким чином, уповноваженою особою, яка проводить досудове розслідування в кримінальному провадженні за фактом вчинення ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та невстановленими особами кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, достатньо доведено, що запитувана інформація стосовно діяльності й фінансового стану ТОВ «Система Лабіринт», ТОВ «Ай Ем Ей Ентертейнмент», ТОВ «Пром Постач ЛТД», ТОВ «Оксі Консалтинг», ТОВ «Логістікс Плюс», ТОВ «Будасістенс» перебуває у володінні ПАТ «ЛЕГБАНК»; виходячи з даних фінансового моніторингу, показань свідків ОСОБА_18, ОСОБА_16, ОСОБА_15, ОСОБА_17, зберігання первинних документів ТОВ «Пром Постач ЛТД», ТОВ «Оксі Консалтинг», ТОВ «Логістікс Плюс», ТОВ «Будасістенс» разом із документами значної кількості інших суб»єктів господарської діяльності, які, за твердженням слідчого, діють поза межами правового поля, вказані товариства мають ознаки «фіктивності»; з»ясування правомірності діяльності службових осіб ТОВ «Ай Ем Ей Ентертейнмент», ТОВ «Пром Постач ЛТД», ТОВ «Оксі Консалтинг», ТОВ «Логістікс Плюс», ТОВ «Будасістенс» чи використання юридичних осіб для фіктивного підприємництва знаходиться в площині доказування в кримінальному провадженні № 32013100130000091 від 28.08.2013, що свідчить про важливість для встановлення обставин у кримінальному провадженні дослідження фінансово-господарських документів вказаних товариств, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим.

Разом із тим, старшим слідчим СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Каленченком В.Д. не доведено, що без вилучення безпосередньо оригіналів банківських документів стосовно діяльності й фінансового стану ТОВ «Ай Ем Ей Ентертейнмент», ТОВ «Пром Постач ЛТД», ТОВ «Оксі Консалтинг», ТОВ «Логістікс Плюс», ТОВ «Будасістенс» існує реальна загроза їх зміни чи знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, посилання уповноваженої особи на необхідність надання суду оригіналів документів на виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України також не відповідає вимогам ч. 7 ст. 163 КПК України, а призначення в кримінальному провадженні судово-почеркознавчих експертиз недостатньо для вилучення на даній стадії з банківських установ, в яких підприємствами відкрито рахунки, оригіналів усіх документів. Враховуючи викладене, для з»ясування обставин у кримінальному провадженні достатньо вилучення з ПАТ «ЛЕГБАНК» належним чином завірених копій документів ТОВ «Ай Ем Ей Ентертейнмент», ТОВ «Пром Постач ЛТД», ТОВ «Оксі Консалтинг», ТОВ «Логістікс Плюс», ТОВ «Будасістенс» з дати відкриття рахунків по 31.12.2013, оскільки неправомірні дії ОСОБА_5, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та невстановлених осіб у рамках кримінального провадження № 32013100130000091 від 28.08.2013 органом досудового розслідування перевіряються за період 2011 - 2013 років.

Крім того, слідчим ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області порушується питання про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ ТОВ «Система Лабіринт», які становлять охоронювану законом таємницю, з розпорядженням про їх вилучення, без належного обґрунтування з посиланням на відповідні докази підстав вважати, що ТОВ «Система Лабіринт» має ознаки «фіктивності», дії його засновника ОСОБА_12 чи службових осіб є протиправними, фінансово-господарські документи вказаного товариства і дані про його контрагентів за період з 01.01.2011 по 03.04.2014 самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32013100130000091 від 28.08.2013, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим. Надання суду на підтвердження викладених у клопотанні доводів лише витягів з кримінального провадження і з АІС «Податковий блок» та відомостей про призначення судово-почеркознавчої експертизи не є підставою для розкриття банківської таємниці суб»єкта господарської діяльності, тому клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Система Лабіринт» задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Каленченку Володимиру Дмитровичу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Ай Ем Ей Ентертейнмент» (код за ЄДРПОУ 35085706), ТОВ «Пром Постач ЛТД» (код за ЄДРПОУ 38080590), ТОВ «Оксі Консалтинг» (код за ЄДРПОУ 38106194), ТОВ «Логістікс Плюс» (код за ЄДРПОУ 38389908), ТОВ «Будасістентс» (код за ЄДРПОУ 38077682), які перебувають у володінні ПАТ «ЛЕГБАНК» (МФО 300056, м. Київ, вул. Жилянська, 27), а саме надати доступ до:

- виписок про рух грошових коштів по рахунку № 260074743, відкритому ТОВ «Ай Ем Ей Ентертейнмент», рахунку № 260094765, відкритому ТОВ «Пром Постач ЛТД», рахунку № 260084762, відкритому ТОВ «Оксі Консалтинг», рахунку № 260064766, відкритому ТОВ «Логістікс Плюс», рахунку № 260054763, відкритому ТОВ «Будасістентс», за період з дати відкриття рахунків по 31.12.2013 з інформацією про рух грошових коштів по рахунках за вказаний період, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Ай Ем Ей Ентертейнмент», ТОВ «Пром Постач ЛТД», ТОВ «Оксі Консалтинг», ТОВ «Логістікс Плюс», ТОВ «Будасістенс» - та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних осіб - контрагентів ТОВ «Ай Ем Ей Ентертейнмент», ТОВ «Пром Постач ЛТД», ТОВ «Оксі Консалтинг», ТОВ «Логістікс Плюс», ТОВ «Будасістенс», їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді;

- документів щодо відкриття рахунків: договорів (угод), заяв, карток зі зразками підписів та відбитком печатки;

- грошових чеків, квитанцій, довіреностей на отримання готівкових коштів по вищезазначених рахунках за період з їх відкриття по 31.12.2013.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі офіційні відомості про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Каленченку В.Д. можливість вилучення з ПАТ «ЛЕГБАНК» належним чином завірених копій зазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська