Ухвала суду № 47082939, 27.06.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/4948/14-к

Провадження № 1-кс/361/711/14

27.06.2014

У Х В А Л А

27 червня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

за участю слідчого Бабій Г.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. про надання дозволу на проведення обшуку в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000030 від 29.04.2014, -

В С Т А Н О В И В:

27.06.2014 старший слідчий першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. звернулась до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Трофимовичем М.М., про проведення обшуку за місцем фактичного проживання ОСОБА_3 - в належній ОСОБА_4 і ОСОБА_5 квартирі АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення речей і документів, за допомогою яких створюється штучне документальне оформлення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_4» (код за ЄДРПОУ 38075046), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_3» (код за ЄДРПОУ 32380894) з використанням рекзвізитів ПП «ГРАНТ ТАЙМ» (код за ЄДРПОУ 38123047), ТОВ «ЛЕТАВІЦА» (код за ЄДРПОУ 38091749), LAGUNA SNC DI FACCIO M.& SGUBIN C. (Італія), Dayseaday Fresh B.V. (Нідерланди), EAST COAST SEAFOOD INC. (США), ZORY SARL (Франція), GEORGE`S MARKET SARL(Франція).

В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000030 від 29.04.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, проведеними оперативно-розшуковими заходами встановлено, що ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_3» (код за ЄДРПОУ 32380894), зареєстроване АДРЕСА_3, засновником якого є ОСОБА_6, здійснює імпорт рибної продукції з Франції, Італії, Сполучених Штатів Америки та за допомогою ОСОБА_7, що надає брокерські послуги (ІПН НОМЕР_1), завозить на територію України значну кількість продукції без її оформлення, тобто з порушенням вимог митного і податкового законодавства України (контрабанда). Для завищення ціни на продукцію керівник ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_3» ОСОБА_8 разом зі своїм сином ОСОБА_6 створили ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_4» (код за ЄДРПОУ 38075046) під керуванням ОСОБА_6, на яке ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_3» реалізовує імпортований товар з метою подальшого ухилення від сплати податків шляхом відображення по податковому та бухгалтерському обліках підприємства ТОВ «ГРАНТ ТАЙМ» (код за ЄДРПОУ 38123047), ТОВ «ЛЕТАВІЦА» (код за ЄДРПОУ 38091749), які фактично не здійснюють реальної фінансово-господарської діяльності, а саме для збільшення податкового кредиту і з метою прикриття реалізації незаконно імпортованої (контрабандної) продукції та продукції, імпортованої по занижених цінах, для легалізації якої використовують печатки підприємств-нерезидентів LAGUNA SNC DI FACCIO M.& SGUBIN C. (Італія), Dayseaday Fresh B.V. (Нідерланди), EAST COAST SEAFOOD INC. (США), ZORY SARL (Франція), GEORGE`S MARKET SARL (Франція). Імпортування ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_3» на територію України товарів поза митним контролем, зокрема шляхом декларування у вантажно-митних деклараціях меншої кількості, ваги та вартості товарів, ніж фактично імпортується, підтверджується протоколами про результати проведення оперативно-розшукових заходів віднсно ОСОБА_7 та ОСОБА_6, з яких знято гриф таємності. Таким чином встановлено, що ОСОБА_6, будучи директором і співзасновником ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_4», зареєстрованого АДРЕСА_3, та засновником ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_3», директором якого є ОСОБА_8, у період з листопада 2012 року по вересень 2013 року в порушення вимог п. 198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України відніс до складу податкового кредиту з податку на додану вартість суми податку на додану вартість у розмірі 2 043 838 грн., що є великим розміром, по фінансово-господарських операціях з контрагентами ПП «ГРАНТ ТАЙМ», ТОВ «ЛЕТАВІЦА» (код за ЄДРПОУ 38091749), які документально не підтверджені, що обгрунтовано доведено в довідці ГУ Міндоходів у Київській області № 32/10-36-16-04-017/38075046 від 23.04.2014.

Враховуючи ухилення директором ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_4» ОСОБА_6, який діє за попередньою змовою з ОСОБА_7 та директором ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_3» ОСОБА_8, від сплати податків у великих розмірах, безумовну причетність, за даними оперативних співробітників ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, в тому числі одержаними внаслідок негласного зняття інформації з телекомунікаційних мереж легалізованими роздруківками телефонних розмов і протоколами за наслідками проведення негласних слідчих дій, всіх вищевказаних осіб до протиправної діяльності, з приводу якої відбувається досудове розсліування, вірогідність знаходження за місцем фактичного проживання ОСОБА_7 речей і документів, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32014110130000030 від 29.04.2014, уповноважена особа просить надати дозвіл на проведення обшуку за місцем фактичного проживання ОСОБА_7 - в квартирі АДРЕСА_1 - з метою відшукання та вилучення речей і документів, за допомогою яких створюється штучне документальне оформлення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_4» і ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_3» з використанням резвізитів ПП «ГРАНТ ТАЙМ», ТОВ «ЛЕТАВІЦА», LAGUNA SNC DI FACCIO M.& SGUBIN C. (Італія), Dayseaday Fresh B.V. (Нідерланди), EAST COAST SEAFOOD INC. (США), ZORY SARL (Франція), GEORGE`S MARKET SARL(Франція), зокрема платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому - передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, вантажно-митних декларацій та додатків до них, книг (реєстрів) обліку придбання й реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування щодо виконання умов договорів, документів податкової звітності, реєстраційних документів, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, мобільних телефонів, цінних паперів, чорнових записів, здобутих злочинним шляхом коштів, документів з відтисками печаток вищевказаних підприємств, комп»ютерної техніки, за допомогою якої складалися вищеперераховані документи та пристроїв, на яких ці документи роздруковувалися, печаток підприємств, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Вислухавши доводи слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В., дослідивши складене на вкрай низькому фаховому рівні клопотання, на що прокурор Броварської міжрайонної прокуратури Трофимович М.М. при його погодженні уваги не звернув, і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність відмови в задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з частинами першою, другою статті 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. За змістом частини п»ятої статті 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє в задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий не доведе наявності достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі й документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи. Виходячи з вимог Податкового кодексу України, Митного кодексу України, імпортування на територію України товарів по заниженій митній вартості або поза митним контролем, яка досягається в разі декларування у вантажно-митних деклараціях меншої кількості та ваги товарів, ніж фактично імпортується, спричиняє заниження бази оподаткування з таких податків, як ввізне мито і податок на додану вартість, і, як наслідок, ухилення службовими особами підприємств від сплати вказаних податків.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32014110130000030 щодо внесення 29.04.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про ухилення директором ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_4» ОСОБА_6 за попередньою змовою з директором ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_3» ОСОБА_8 та ОСОБА_7 у період з листопада 2012 року по вересень 2013 року від сплати податків у великих розмірах, проведення за вказаним фактом досудового розслідування за ч. 2 ст. 212 КК України; копію довідки ГДРІ відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ Міндоходів у Київській області № 32/10-36-16-04-017/38075046 від 23.04.2014 «Про результати дослідження фінансово-господарських операцій, проведених ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_4» за участю ТОВ «ГРАНТ ТАЙМ», ТОВ «ЛЕТАВІЦА» за листопад, грудень 2012 року, січень, лютий, березень, квітень, червень, липень, серпень, вересень 2013 року» стосовно ухилення ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_4» по фінансово-господарських взаємовідносинах із ТОВ «ГРАНТ ТАЙМ», ТОВ «ЛЕТАВІЦА», які не носять товарного характеру, від сплати податку на додану вартість у розмірі 2 043 838 грн.; копію рапорту оперуповноваженого ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_9 від 23.06.2014 про те, що, згідно з отриманими в ході оперативно-розшукових заходів матеріалами, ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_3» придбає рибну продукцію у LAGUNA SNC DI FACCIO M.& SGUBIN C. (Італія), Dayseaday Fresh B.V. (Нідерланди), EAST COAST SEAFOOD INC. (США), ZORY SARL (Франція), GEORGE`S MARKET SARL (Франція), частину імпортованого товару завозить на територію України контрабандним шляхом за сприянням ОСОБА_7, який надає брокерські послуги та входить до штату працівників підприємства, фактурна вартість товару відповідно до ВМД за 2014 рік становить 10 815 000 грн., вказана продукція ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_3» реалізовується на власне підприємство - ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_4», яке здійснює її подальший продаж та, шляхом фальсифікації бухгалтерських документів і податкової звітності, завищення ціни товару через послуги від ФСПД, безпідставно відносить до податкового кредиту сформовані штучно суми податку на додану вартість, чим ухиляється від сплати податків; копії протоколів про результати проведених оперативно розшукових заходів зі знятим 25.06.2014 грифом таємності про телефонні розмови ОСОБА_7 з засновником ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_4» і ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_3» ОСОБА_6 та іншими особами, якими підтверджуються факти систематичного ввезення ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_3» на територію України значно більшої кількості імпортованої продукції та інших її видів, ніж зазначено в інвойсах, ввезення несертифікованих товарів, зокрема раків, яке мало місце 19.01.2014, проведення досмотру автомобілів за домовленістю з митниками після 18 години, коли уходить «контрабанда», позитивне вирішення ОСОБА_7 питань з уповноваженими особами за грошову винагороду; копію рапорту оперуповноваженого ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_9 від 20.06.2014 стосовно реєстрації ОСОБА_7 по вул. Незалежності б. 6 кв. 23 в м. Бровари Київської області, фактичне проживання по вул. Алма-Атинській б. 39-а кв. 80 в м. Києві, що підтверджується опитуванням сусідів і консьєржа; копію листа Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об»єкти нерухомого майна про належність квартири АДРЕСА_1 ОСОБА_4 і ОСОБА_5, яка, за даними заяви про видачу паспорта ОСОБА_7 від 01.11.2013, є його дружиною.

Таким чином, старшим слідчим першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. на виконання вимог частини п»ятої статті 234 КПК України достатньо доведено, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32014110130000030 від 29.04.2014, а наявні в них відомості можуть бути доказами під час судового розгляду. Разом із тим, уповноваженою особою в нефахово складеному клопотанні не обґрунтовано та жодним чином не підтверджено, що відшукувані речі і документи можуть знаходитися за місцем фактичного проживання ОСОБА_7, що унеможливлює проведення обшуку в належній ОСОБА_4 та ОСОБА_5 квартирі.

Керуючись ст.ст. 234 - 235, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. про надання дозволу на проведення обшуку в належній ОСОБА_4 та ОСОБА_5 квартирі АДРЕСА_1 в межах кримінального провадження № 32014110130000030 від 29.04.2014.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська