Ухвала суду № 47082901, 24.06.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/4833/14-к

Провадження № 1-кс/361/680/14

24.06.2014

У Х В А Л А

24 червня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Митрофанова Ю.Ю.,

розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанова Ю.Ю. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000034 від 26.05.2014, -

В С Т А Н О В И В:

20.06.2014 старший слідчий першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанов Ю.Ю. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Трофимовичем М.М., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Транссинтез ХХІ», які перебувають у володінні ПАТ «ФІДОБАНК», за період з 01.08.2012 по 31.08.2012. В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000034 від 26.05.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, встановлено створення службовими особами ТОВ «УПК-Європлюс» (код за ЄДРПОУ 32497680) у період у період з 01.08.2012 по 31.08.2012 видимості фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Транссинтез ХХІ» (код за ЄДРПОУ 35582400), яке має ознаки «фіктивності», що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість за серпень 2012 року у значних розмірах, а саме на суму 1 098 383 грн. Вказані порушення виявлено Переяслав-Хмельницькою ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області в ході перевірки ТОВ «УПК Європлюс», внаслідок якої складено акт № 85/22-01/32497680 від 12.02.2014 «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «УПК-Європлюс» з питань дотримання податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Транссинтез ХХІ» за період з 01.08.2012 по 31.08.2012», згідно з яким правочини між ТОВ «УПК-Європлюс» і ТОВ «Транссинтез ХХІ» не мали товарного характеру здійснювалися без мети настання реальних наслідків, були спрямовані на проведення транзитних фінансових операцій з надання податкової вигоди з метою штучного формування податкового кредиту.

Враховуючи відкриття ТОВ «Транссинтез ХХІ» рахунку № 26002000087417 (коди валюти 980, 840, 643) в ПАТ «ФІДОБАНК», а також те, що виписка про рух грошових коштів по рахунку, документи стосовно його відкриття й закриття, грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки можуть містити відомості про службових осіб ТОВ «Транссинтез ХХІ» та інших осіб, що мали доступ до рахунку, дані про перерахування грошових коштів з банківського рахунку ТОВ «Транссинтез ХХІ» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перераховували грошові кошти на рахунок ТОВ «Транссинтез ХХІ», уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Транссинтез ХХІ», які зберігаються в ПАТ «ФІДОБАНК», за період з 01.08.2012 по 31.08.2012, з розпорядженням про вилучення їх належним чином завірених копій.

При розгляді клопотання слідчий Митрофанов Ю.Ю. його підтримав, представник ПАТ «ФІДОБАНК», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанова Ю.Ю., дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Із статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом частини 1 статті 159, частини 1 статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з частинами 5-6 статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32014110130000034 про внесення 26.05.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про ухилення службовими особами ТОВ «УПК-Європлюс» у період з 01.08.2012 по 31.08.2012 від сплати податків у значних розмірах, проведення за вказаним фактом досудового розслідування за ч. 1 ст. 212 КК України; витяг з акту перевірки Переяслав-Хмельницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 85/22-01/32497680 від 12.02.2014 «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «УПК-Європлюс» з питань дотримання податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Транссинтез ХХІ» за період з 01.08.2012 по 31.08.2012», із якого вбачається, що ТОВ «Транссинтез ХХІ» має ознаки «фіктивності», взаємовідносини між ТОВ «УПК-Європлюс» і вказаним суб»єктом господарської діяльності здійснювалися без мети настання реальних наслідків, в результаті чого ТОВ «УПК-Європлюс» занижено податок на додану вартість за серпень 2012 року на суму 1 098 383 грн.; витяг з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України» про відкриття ТОВ «Транссинтез ХХІ» рахунку № 26002000087417 (коди валюти 980, 840, 643) в ПАТ «ФІДОБАНК» (МФО 380441).

Таким чином, уповноваженою особою на виконання частин п»ятої-шостої статті 163 КПК України достатньо доведено, що запитувана інформація стосовно подальшого спрямування ТОВ «Транссинтез ХХІ» отриманих від ТОВ «УПК-Європлюс», за фактом протиправної діяльності службових осіб якого проводиться досудове розслідування, грошових коштів може перебувати у ПАТ «ФІДОБАНК», у сукупності з іншими документами має суттєве значення для з»ясування важливих обставин у кримінальному провадженні № 32014110130000034 від 26.05.2014, зокрема підтвердження діяльності службових осіб ТОВ «УПК-Європлюс» у межах правового поля, або реалізації останніми злочинної фінансової схеми за участі ТОВ «Транссинтез ХХІ», встановлення фізичних і юридичних осіб, можливо задіяних у наданні послуг з ухилення від сплати податків ТОВ «УПК-Європлюс», та може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим.

Разом із тим, під час досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32014110130000034 від 26.05.2014, з урахуванням наявних документів, мають з»ясовуватися правовідносини між ТОВ «УПК-Європлюс» і ТОВ «Транссинтез ХХІ», однак уповноважена особа ставить питання про тимчасовий доступ до фінансового-господарських документів ТОВ «Транссинтез ХХІ» по абсолютно всіх контрагентах, що виходить за межі кримінального провадження, в рамках якого відбувається досудове розслідування, тому є неприпустимим. Також уповноваженою особою в клопотанні належним чином не обгрунтовано, які саме обставини орган досудового розслідування розраховує довести за допомогою документів щодо відкриття та закриття ТОВ «Транссинтез ХХІ» рахунку в ПАТ «ФІДОБАНК», оскільки в кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «УПК-Європлюс» не мають встановлюватися особи, що мали доступ до рахунку ТОВ «Транссинтез ХХІ», а відомості стосовно проведення досудового розслідування за ст. 205 КК України в матеріалах клопотання відсутні.

Керуючись статтями 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанову Юрію Юрійовичу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Транссинтез ХХІ» (код за ЄДРПОУ 35582400), які перебувають у володінні ПАТ «ФІДОБАНК» (МФО 300175, м. Київ, вул. Червоноармійська, 10), а саме надати доступ до:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку № 26002000087417 (коди валюти 980, 840, 643), відкритому ТОВ «Транссинтез ХХІ», за період з 01.08.2012 по 31.08.2012, з інформацією про рух грошових коштів по рахунку за вказаний період, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, в паперовому та електронному вигляді;

- грошових чеків, квитанцій і документів на отримання готівкових коштів по вказаному рахунку за період з з 01.08.2012 по 31.08.2012.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі офіційні відомості про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанову Ю.Ю. можливість вилучення з ПАТ «ФІДОБАНК» завірених належним чином копій запитуваних документів.

Відповідно до пункту 7 частини першої статті 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі статтею 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська