Ухвала суду № 47082854, 17.03.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/1706/14-к

Провадження № 1-кс/361/181/14

17.03.2014

У Х В А Л А

17 березня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Митрофанова Ю.Ю.,

розглянувши клопотання слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанова Ю.Ю. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000079 від 25.07.2013 року, -

В С Т А Н О В И В:

11.03.2014 року слідчий першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанов Ю.Ю. звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Ляшенком Р.О., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Атлантік Сіті» і ТОВ «Арт-Легіон», які перебувають у володінні ПАТ «Актабанк». У клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000079 від 25.07.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено ухилення службовими особами ТОВ «Інвестиції третього тисячоліття», зареєстрованого АДРЕСА_1, у 2012 році від сплати податку на прибуток підприємства на суму 1 506 074 грн. і податку на додану вартість в розмірі 1 434 356 грн. 24 коп., тобто на загальну суму 2 940 430 грн. 24 коп., що є особливо великим розміром. В ході проведення досудового слідства також з»ясовано факт створення службовими особами ТОВ «Інвестиції третього тисячоліття» видимості фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Атлантік Сіті» і ТОВ «Арт Легіон», які мають ознаки «фіктивності», що підтверджується повідомленням про злочин № 358 від 25.07.2013 року старшого о/у ГВПМ Броварської ОДПІ Стрельцова О.В., поясненнями засновників ТОВ «Атлантік Сіті» ОСОБА_4 і ТОВ «Арт Легіон» ОСОБА_5

Враховуючи відкриття ТОВ «Атлантік Сіті» рахунків № 26004001301423, № 26048001301423, ТОВ «Арт Легіон» - рахунку № 26008001305210 в ПАТ «Актабанк», а також те, що виписки про рух грошових коштів по рахунках, грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки можуть містити дані про службових осіб вказаних підприємств та інших осіб, що мали доступ до рахунків, відомості на підтвердження факту перерахування грошових коштів з банківських рахунків зазначених товариств на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували кошти на рахунки ТОВ «Атлантік Сіті» і ТОВ «Арт Легіон», уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Атлантік Сіті» і ТОВ «Арт Легіон», які зберігаються в ПАТ «Актабанк», за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, з розпорядженням про їх вилучення.

При розгляді клопотання слідчий Митрофанов Ю.Ю. його підтримав, представник ПАТ «Актабанк», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанова Ю.Ю., дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність відмови в задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Із ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом ч. 1 ст. 159, ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32013100130000079 про внесення 25.07.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей щодо ухилення службовими особами ТОВ «Інвестиції третього тисячоліття» в період лютого-липня 2012 року від сплати податків в особливо великих розмірах, проведення досудового розслідування за вказаним фактом за ч. 3 ст. 212 КК України; копію повідомлення про злочин старшого о/у ГВПМ Броварської ОДПІ Стрельцова О.В. про наявність у ТОВ «Інвестиції третього тисячоліття» протягом 2012 року фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Атлантік Сіті» і ТОВ «Арт Легіон», які мають ознаки «фіктивності», що призвело до ухилення службовими особами ТОВ «Інвестиції третього тисячоліття» від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток в особливо великих розмірах; копії пояснень ОСОБА_4 і ОСОБА_5 від 09.09.2012 року про те, що підприємств ТОВ «Атлантік Сіті» і ТОВ «Арт Легіон» вони на своє ім»я не реєстрували, про існування таких товариств не обізнані та їх директорами ніколи не були, кожна з них втрачала свій паспорт; витяги з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України» про відкриття ТОВ «АТЛАНТІК-СІТІ» (код ЄДРПОУ 37068640), директором та засновником якого є ОСОБА_4, і ТОВ «АРТ-ЛЕГІОН» (код ЄДРПОУ 37987434), засновником якого є ОСОБА_5, рахунків у ПАТ «Актабанк».

Таким чином, уповноваженою особою, яка проводить досудове розслідування в кримінальному провадженні за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Інвестиції третього тисячоліття» кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, порушується питання про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Атлантік Сіті» і ТОВ «Арт Легіон», які становлять охоронювану законом таємницю, з розпорядженням про їх вилучення, без належного обґрунтування з посиланням на відповідні докази підстав вважати, що фінансово-господарські документи вказаних товариств, відомості про осіб, які мали доступ до їх банківських рахунків, дані про перерахування грошових коштів на банківські рахунки інших підприємств та про контрагентів ТОВ «Атлантік Сіті» і ТОВ «Арт Легіон» за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32013100130000079 від 25.07.2013 року і надають можливість перевірити законність діяльності службових осіб ТОВ «Інвестиції третього тисячоліття», підтвердити чи спростувати факт ухилення останніми в період лютого-липня 2012 року від сплати податків в особливо великих розмірах. Крім того, уповноважена особа всупереч ст.ст. 84, 86 КПК України як на докази певних обставин посилається на пояснення ОСОБА_4 і ОСОБА_5, тоді як доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані в передбаченому цим Кодексом порядку, зокрема показання, речові докази, документи, висновки експертів; доказ визнається допустимим, якщо він отриманий у порядку, встановленому цим Кодексом. Лише повідомлення про злочин працівника оперативного підрозділу, в якому описані фактичні дані про протиправні діяння службових осіб ТОВ «Інвестиції третього тисячоліття», не є підставою надання дозволу на розкриття банківської таємниці ТОВ «Атлантік Сіті» і ТОВ «Арт Легіон», крім того, слідчим ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофановим Ю.Ю. не доведено неможливості іншими способами довести обставини в кримінальному провадженні, що передбачається довести за допомогою цих документів.

Враховуючи викладене, зобов»язання службових осіб ПАТ «Актабанк» надати стороні кримінального провадження можливість ознайомитися з фінансово-господарськими документами ТОВ «Атлантік Сіті» і ТОВ «Арт Легіон» та здійснити їх вилучення є невиправданим втручанням у діяльність вказаних товариств.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанова Ю.Ю. про розкриття банківської таємниці стосовно діяльності й фінансового стану ТОВ «Атлантік Сіті» і ТОВ «Арт Легіон» шляхом надання тимчасового доступу до їх фінансово-господарських документів, які перебувають у володінні ПАТ «Актабанк».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська