Ухвала суду № 47082838, 11.02.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/784/14-к

Провадження № 1-кс/361/116/14

11.02.2014

У Х В А Л А

11 лютого 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Краснощока О.П.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощока О.П. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000046 від 08.05.2013 року, -

В С Т А Н О В И В:

06.02.2014 року старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощок О.П. звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Виробничо-будівельне підприємство «Укргазкомплект», які перебувають у володінні ПАТ КБ «ЄВРОБАНК». У клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000046 від 08.05.2013 року, за фактом ухилення службовими особами ТОВ «Виробничо-будівельне підприємство «Укргазкомплект» в червні-липні 2011 року від сплати податків у значних розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, встановлено віднесення службовими особами товариства у період червня-липня 2011 року до складу податкового кредиту податку на додану вартість в сумі 570 210 грн. 24 коп., віднесення до валових витрат підприємства податку на прибуток в розмірі 655 741 грн. 80 коп. по нібито здійснених фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Компанія Агро Трейд Україна».

Враховуючи відкриття ТОВ «Виробничо-будівельне підприємство «Укргазкомплект» (код ЄДРПОУ 31127361) рахунку № 26007078840001 в ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» (МФО 380355), а також те, що виписка про рух грошових коштів по рахунку, документи стосовно його відкриття та закриття, грошові чеки, квитанції й інші документи на отримання готівкових коштів мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, оскільки можуть підтвердити або спростувати факт ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Виробничо-будівельне підприємство «Укргазкомплект», містити зразки підпису та почерку, які можуть бути використані для проведення експертизи, дані про факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків вказаного товариства на банківські рахунки інших підприємств, уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Виробничо-будівельне підприємство «Укргазкомплект», які зберігаються в ПАТ КБ «ЄВРОБАНК», за період з 01.06.2011 року по 23.01.2014 року, з розпорядженням про їх вилучення.

При розгляді клопотання слідчий Краснощок О.П. його підтримав, представник ПАТ КБ «ЄВРОБАНК», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощока О.П., дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність відмови в задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Із ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом ч. 1 ст. 159, ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32013100130000046 про внесення 08.05.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про ухилення службовими особами ТОВ «Виробничо-будівельне підприємство «Укргазкомплект» від сплати податків у значних розмірах; витяг з акту Бориспільської ОДПІ Київської області № 142/22-2/31127361 від 14.03.2013 року «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Виробничо-будівельне підприємство «Укргазкомплект» з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «Компанія Агротрейд Україна», їх реальності та повноти відображення в обліку за червень-липень 2011 року», згідно з яким встановлено відсутність поставок товарів (робіт, послуг) до ТОВ «Компанія Агротрейд Україна», що унеможливлює поставку товарів (робіт, послуг) з боку вказаного товариства його контрагентам, тобто підприємство, найвірогідніше, є вигодотранспортуючим суб»єктом господарювання, що здійснює операції, пов»язані з наданням податкової вигоди третім особам; витяг з бази даних програмного продукту «Податковий блок» про відкриття ТОВ «Виробничо-будівельне підприємство «Укргазкомплект» (код ЄДРПОУ 31127361) 10.01.2013 року в ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» рахунку № 26007078840001.

Таким чином, вимога уповноваженої особи, яка проводить досудове розслідування кримінального правопорушення про ухилення службовими особами ТОВ «Виробничо-будівельне підприємство «Укргазкомплект» від сплати податків у значних розмірах в період червня-липня 2011 року, стосовно надання дозволу на тимчасовий доступ до документів по рахунку, відкритому 10.01.2013 року, тобто через тривалий період часу після подій, з приводу яких відкрито кримінальне провадження, є неприпустимим втручанням у фінансово-господарську діяльність ТОВ «Виробничо-будівельне підприємство «Укргазкомплект», тому клопотання є безпідставним і задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощока О.П. про розкриття банківської таємниці стосовно діяльності й фінансового стану ТОВ «Виробничо-будівельне підприємство «Укргазкомплект» шляхом надання тимчасового доступу до фінансових документів підприємства, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ЄВРОБАНК».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська