Ухвала суду № 47082676, 31.03.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/2326/14-к

Провадження № 1-кс/361/307/14

31.03.2014

У Х В А Л А

31 березня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Савченка А.І.,

розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченка А.І. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000070 від 26.06.2013, -

В С Т А Н О В И В:

27.03.2014 слідчий другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченко А.І. звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в ТОВ «Астеліт» і містять інформацію стосовно вхідних та вихідних з»єднань абонента ОСОБА_3, що використовує сім-картку оператора мобільного зв»язку life:) з номером НОМЕР_2, за період з 01.01.2012 по 25.03.2014. В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000070 від 26.06.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, встановлено створення службовими особами ТОВ «Карнет Плюс» у червні 2011 видимості фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Рекламна агенція «Маркетингком», яке має ознаки «фіктивності», що потягло незаконне формування податкового кредиту з податку на додану вартість на суму 259 088 грн. та валових витрат з податку на прибуток підприємства на суму 297 952 грн., внаслідок чого відбулось ухилення від сплати податків на загальну суму 557 040 грн. В ході досудового розслідування виникла необхідність у допиті директора та засновника ТОВ «Рекламна агенція «Маркетингком» ОСОБА_3 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1), який, будучи зареєстрованим по АДРЕСА_1 на направлені за вказаною адресою повістки не відреагував. Після встановлення в соціальній мережі «Вконтакте» особистої сторінки ОСОБА_3 та його резюме на сайті www/work/ua, дата і місце народження в яких співпадають з даними БДРФО стосовно засновника й директора ТОВ «Рекламна агенція «Маркетингком» ОСОБА_3, з»ясовано проживання останнього на даний час у м. Києві та використання мобільного телефону з номером НОМЕР_2 оператора мобільного зв»язку life:). Після цього ОСОБА_3 у телефонному режимі неодноразово викликався до СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області для допиту як свідок в кримінальному провадженні № 32013100130000070 від 26.06.2013, однак за викликами не прибував, у подальшому перестав реагувати на телефонні дзвінки з невідомих номерів.

З урахуванням необхідності допиту ОСОБА_3 для з»ясування обставин господарської діяльності ТОВ «Рекламна агенція «Маркетингком» в контексті взаємовідносин із ТОВ «Карнет Плюс», за фактом протиправної діяльності службових осіб якого проводиться досудове розслідування, можливості виклику вказаної особи до слідчого лише після встановлення місця її фактичного проживання, слідчий відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченко А.І. просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в ТОВ «Астеліт», з розпорядженням про вилучення реєстраційних даних абонента телефону з номером НОМЕР_2, відомостей щодо ІМЕІ, трафіків з»єднань з прив»язками до базових станцій, тривалості, дат здійснення телефонних контактів за період з 01.01.2012 по 25.03.2014 року, а також даних стосовно щоденного місцезнаходження мобільного терміналу в певний період доби за період з 01.01.2014 по 25.03.2014.

При розгляді клопотання слідчий Савченко А.І. його підтримав, представник ТОВ «Астеліт», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченка А.І., дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, що знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв»язок абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо. За змістом ч. 1 ст. 159, ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчий посилається на витяг з кримінального провадження № 32013100130000070 про внесення 26.06.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей щодо ухилення службовими особами ТОВ «Карнет Плюс» у другому кварталі 2011 року від сплати податків у значних розмірах; витяг з акту Броварської ОДПІ № 428/22-5/31648017 від 2013 року «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Карнет Плюс» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «Рекламна агенція «Маркетингком» за період з 01.04.2011 року по 30.06.2011 року» про порушення ТОВ «Карнет Плюс» вимог податкового законодавства, в результаті чого занижено податок на прибуток на суму 297 952 грн. і ПДВ, що підлягає нарахуванню до сплати в бюджет, на суму 259 088 грн., здійснення ТОВ «Рекламна агенція «Маркетингком» фінансово-господарської діяльності, спрямованої на надання шляхом проведення безтоварних операцій податкової вигоди третім особам з метою штучного формування валових витрат і податкового кредиту; витяг з автоматизованої інформаційної системи Міністерства доходів і зборів України «Податковий блок», згідно з яким директором ТОВ «Рекламна агенція «Маркетингком» є ОСОБА_3; витяги з соціальної мережі «Вконтакте» і з сайту www/work/ua про використання ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрованим у м. Слов»янську Донецької області, мобільного телефону з сім-карткою оператора мобільного зв»язку life:) з номером НОМЕР_2; копію рапорту слідчого Савченка А.І. про виклик ОСОБА_3 до СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у телефонному режимі за номером НОМЕР_2, подальше нереагування вказаного абонента на вхідні дзвінки.

Таким чином, уповноваженою особою на виконання ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України достатньо доведено, що ТОВ «Астеліт» володіє запитуваною інформацією по одному з трьох існуючих в Україні операторів GSM, яка має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32013100130000070 від 26.06.2013, зокрема для з»ясування місцезнаходження директора ТОВ «Рекламна агенція «Маркетингком» ОСОБА_3 з метою його подальшого допиту щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Карнет Плюс», за фактом ухилення від сплати податків службових осіб якого проводиться досудове розслідування, іншими способами з»ясувати обставини, які передбачається з»ясувати за допомогою цієї інформації, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів.

Разом із тим, слідчим не доведено, що інформація про трафіки з»єднань з прив»язкою до базових станцій, тривалість, дати здійснення телефонних контактів абонента з номером НОМЕР_2 за період з 01.01.2012 по 25.03.2014, про який йдеться в клопотанні, є необхідною для з»ясування місцезнаходження ОСОБА_3 на даний час для забезпечення його явки до СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області для допиту, тому слідчому другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченку А.І. чи уповноваженій особі за дорученням слідчого на виконання ч. 7 ст. 163 КПК України необхідно надати дозвіл на вилучення з ТОВ «Астеліт» запитуваної інформації за період з 01.01.2014 по 25.03.2014.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково. Надати дозвіл слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченку А.І. чи уповноваженій особі за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю й зберігаються в ТОВ «Астеліт» (м. Київ, вул. Солом»янська, 11 літера «А»), а саме:

- інформації про реєстраційні дані абонента і відомостей щодо IMEI, в якому використовується сім-картка оператора мобільного зв»язку life:) з номером НОМЕР_2, трафіків з»єднань з прив»язкою до базових станцій, тривалості, дат здійснення телефонних контактів вказаного абонента за період з 01.01.2014 по 25.03.2014;

- даних щодо місцезнаходження мобільного терміналу, в якому використовується сім-картка з номером НОМЕР_2 оператора мобільного зв»язку life:), щоденно у період часу з 0 годин до 0 годин 20 хвилин, з 04 години до 05 години, з 06 години до 07 години, з 09 години до 10 години, з 15 години 20 хвилин до 16 години, за період з 01.01.2014 по 25.03.2014.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України забезпечити слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченку А.І. чи уповноваженій особі за його дорученням можливість вилучення з ТОВ «Астеліт» запитуваної інформації в письмовому та електронному вигляді.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська