Ухвала суду № 47082594, 01.04.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/2328/14-к

Провадження № 1-кс/361/308/14

01.04.2014

У Х В А Л А

01 квітня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Бабій Г.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000098 від 25.09.2013 року, -

В С Т А Н О В И В:

03.10.2013 року старший слідчий першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. звернулась до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « УКРТРАНСГАЗ». У клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000098 від 25.09.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено ухилення службовими особами ТОВ «МК Інжинірінг» (код за ЄДРПОУ 36147490) у період з 01.01.11 по 30.06.2013 по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Транс-Мотів ТК» (код за ЄДРПОУ 37867055) від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 4 490 061 грн 81 коп і податку на прибуток у розмірі 4 714 565 грн, загалом 9 204 626 грн 81 коп, що є особливо великим розміром. Вказані порушення зафіксовано в акті Бориспільської ОДПІ № 87/22-1/36147490 від 23.08.2013 «Про результати проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «МК Інжинірінг» з питань документального підтвердження господарських відносин з ТОВ «Транс-Мотів ТК», їх реальності та повноти відображення в обліку за період з 01.01.2011 року по 30.06.2013 року», відповідно до якого службові особи ТОВ «МК Інжинірінг» надали до перевірки копії договорів, укладених товариством з ДК «УКРТРАНСГАЗ» НАК «НАФТОГАЗ УКРАЇНИ». За змістом договору між вказаними підприємствами № 1109011016 від 08.09.2011 про закупівлю послуг за державні кошти, послуги (роботи) полягали в ремонті кабельних ліній зв»язку (КЛЗ). Допитаний як свідок директор ТОВ «МК Інжинірінг» ОСОБА_3 показав, що закупівля очолюваним ним підприємством обладнання у ТОВ «Транс-Мотів ТК», одержання послуг від вказаного товариства за договором купівлі-продажу № 01/02/122 від 01.02.2012 та договором № 20/03/12 від 20.03.2012 відбувалися за кошти ПАТ «УКРТРАНСГАЗ», якому ТОВ «МК Інжинірінг» надало письмовий дозвіл про передачу своїх прав по договору товариству ТОВ «Транс-Мотів ТК».

Враховуючи перебування в ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» документів, які містять зразки підпису й почерку службових осіб ПАТ «УКРТРАНСГАЗ», ТОВ «Транс-Мотів ТК», ТОВ «МК Інжинірінг», що можуть бути використані для проведення почеркознавчої і технічної експертиз, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зокрема для підтвердження чи спростування факту реальності надання ТОВ «МК Інжинірінг» послуг ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» та їх об»єму, уповноважена особа просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками й додатковими угодами, доручень, що надають право на підписання договорів, рахунків-фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт і послуг, взаєморозрахунків, листування щодо виконання умов договорів, по взаємовідносинах із ТОВ «МК Інжинірінг» і ТОВ «Транс-Мотів ТК» за період з 01.01.2011 по 30.06.2013.

При розгляді клопотання слідчий Бабій Г.В. його підтримала, представник ПАТ «УКРТРАНСГАЗ», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В., дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю. За змістом ч. 1 ст. 159, ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Відповідно до ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32013100130000098 про внесення 25.09.2013 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей щодо ухилення службовими особами ТОВ «МК Інжинірінг» у період з 01.01.2011 по 30.06.2013 від сплати податків в особливо великих розмірах, проведення досудового розслідування за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України; копію акту Бориспільської об»єднаної державної податкової інспекції № 87/22-1/36147490 від 23.08.2013 «Про результати проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «МК Інжинірінг» з питань документального підтвердження господарських відносин з ТОВ «Транс-Мотів ТК», їх реальності та повноти відображення в обліку за період з 01.01.2011 року по 30.06.2013 року» про заниження ТОВ «МК Інжинірінг» по взаємовідносинах з контрагентом ТОВ «Транс-Мотів ТК» податку на додану вартість на суму 4 490 061 грн, податку на прибуток підприємства на суму 4 714 565 грн; копію протоколу допиту директора ТОВ «МК Інжинірінг» ОСОБА_3 про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «МК Інжинірінг» з ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» і ТОВ «Транс-Мотів ТК».

Таким чином, уповноваженою особою на виконання ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України достатньо доведено, що документи ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «МК Інжинірінг» перебувають у володінні ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» і мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32013100130000098 від 25.09.2013, наявні в них відомості можуть підтвердити чи спростувати правомірність дій службових осіб ТОВ «МК Інжинірінг», за фактом протиправної діяльності яких проводиться досудове розслідування, по взаємовідносинах з ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» і ТОВ «Транс-Мотів ТК», з»ясувати діяльність суб»єкта господарювання в межах правового поля чи реалізації ним злочинної фінансової схеми шляхом проведення безтоварних операцій, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів за наведений період.

Разом із тим, старшим слідчим першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. не доведено, що без вилучення з ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» безпосередньо документів існує реальна загроза їх зміни чи знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, посилання уповноваженої особи на необхідність надання суду оригіналів документів на виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України також не відповідає вимогам ч. 7 ст. 163 КПК України. Враховуючи викладене, для з»ясування обставин у кримінальному провадженні достатньо вилучення з ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» належним чином завірених копій документів, тому клопотання уповноваженої особи в частині зобов»язання керівництва підприємства забезпечити стороні кримінального провадження можливість вилучення оригіналів документів задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково. Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Ганні Володимирівні на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» (код за ЄДРПОУ 30019801, м. Київ, Кловський узвіз, 9/1), а саме до платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, доручень, що надають право на підписання договорів, рахунків-фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування щодо виконання умов договорів по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «МК Інжинірінг» (код за ЄДРПОУ 36147490), ТОВ «Транс-Мотів ТК» (код за ЄДРПОУ 37867055) за період з 01.01.2011 по 30.06.2013.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі документи про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. можливість вилучення з ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» завірених належним чином копій запитуваних документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська