Ухвала суду № 47082505, 28.01.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/586/14-к

Провадження № 1-кс/361/92/14

28.01.2014

У Х В А Л А

28 січня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Обертаса О.Ф.,

розглянувши клопотання слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Обертаса О.Ф. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000002 від 14.01.2014 року, -

В С Т А Н О В И В:

24.01.2014 року слідчий другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Обертас О.Ф. звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Ляшенком Р.О., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПП «Креатив-Буд», які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк». У клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000002 від 14.01.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, встановлено ухилення службовими особами ТОВ «ФМ -Стандарт» від сплати податків на загальну суму 1 789 434 грн. 16 коп., що є великим розміром, шляхом завищення обсягів задекларованого податкового кредиту, яке призвело до заниження суми податку на додану вартість у розмірі 872 894 грн. 72 коп., і завищення обсягів валових витрат, наслідком чого стало заниження податку на прибуток підприємства в розмірі 916 539 грн. 44 коп. Вказані порушення виявлені Бориспільською ОДПІ в ході перевірки ТОВ «ФМ -Стандарт», за результатами якої складено акт № 108/22-2/34536238 від 28.02.2013 року «Про результати проведення документальної невиїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «ФМ-Стандарт» щодо документального підтвердження господарських відносин із ПП «Креатив-Буд», їх реальності та повноти відображення в обліку з 01.06.2012 року по 31.10.2012 року».

Враховуючи відкриття ПП «Креатив-Буд», як контрагентом ТОВ «ФМ-Стандарт», у ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299) рахунків № 26006060214955, № 26055060398952, а також те, що виписки про рух грошових коштів по рахунках мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки можуть містити дані на підтвердження чи спростування факту фіктивності вказаного товариства та реальності фінансово-господарських операцій з іншими суб»єктами господарювання, уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансових документів ПП «Креатив-Буд», які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк», за період з 01.06.2012 року по 23.01.2014 року, з розпорядженням про їх вилучення.

При розгляді клопотання слідчий Обертас О.Ф. його підтримав, представник ПАТ КБ «ПриватБанк», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Обертаса О.Ф., дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність відмови в його задоволенні, виходячи з наступного.

Із ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом ч. 1 ст. 159, ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32014110130000002 про внесення 14.01.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей щодо умисного ухилення службовими особами ТОВ «ФМ-Стандарт» від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, проведення за вказаним фактом досудового розслідування за ч. 2 ст. 212 КК України; копію акту Бориспільської ОДПІ № 100/22-2/34536238 від 28.02.2013 року «Про результати проведення документальної невиїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «ФМ-Стандарт» щодо документального підтвердження господарських відносин із ПП «Креатив-Буд», їх реальності та повноти відображення в обліку з 01.06.2012 року по 31.10.2012 року», із якого вбачається, що при фінансово-господарських стосунках з ПП «Креатив-Буд» діяльність ТОВ «ФМ-Стандарт» була спрямована на операції, пов»язані з отриманням податкової вигоди переважно з контрагентом, який не виконував своїх податкових зобов»язань; витяг з центральної бази даних «Податковий блок» про відкриття ПП «Креатив-Буд» (код ЄДРПОУ 35725634) у філії «Київське головне регіональне Управління» ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 321842) банківських рахунків № 26006060214955, № 26055060398952.

Таким чином, уповноваженою особою порушується питання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299, м.Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50) при наданні доказів відкриття ПП «Креатив-Буд» банківських рахунків № 26006060214955, № 26055060398952 у філії «Київське головне регіональне Управління» ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 321842, м. Київ, вул. Ванди Василевської, 12/16). Оскільки запитувані документи у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк» не перебувають, клопотання є безпідставним і не може бути задоволено.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Обертаса О.Ф. про розкриття банківської таємниці стосовно діяльності й фінансового стану ПП «Креатив-Буд» шляхом надання тимчасового доступу до фінансово-господарських документів підприємства, оскільки такі документи у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк» не перебувають.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська