Ухвала суду № 47047420, 13.05.2015, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/4223/15-к

УХВАЛА

Іменем України

13 травня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Бєсєда Г.В.,

за участю слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області Кириченко Є.В.

розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області Кириченко Є.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лаврентьєва М.М. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) -

ВСТАНОВИЛА:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області Кириченко Є.В. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку).

В Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження за №32015040040000002 від 06.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначає, що при ведені фінансово-господарської діяльності ТОВ «Дніпрокрансервіс» провело ряд операцій з ТОВ «Інтервенто», які були направлені виключно на мінімізацію податкових зобов'язань та не знайшли підтвердження реальності здійснення операцій з контрагентом, а саме не встановлено факту поставки товару по ланцюгу постачання, що дозволило посадовим особам ТОВ «Дніпрокрансервіс» ухилитися від сплати податків в особливо великих розмірах. Сума взаєморозрахунків за вказаний період між ТОВ «Інтервенто» та ТОВ «Дніпрокрансервіс» складає 3,2 млн. грн. ПДВ. За результатами проведеного аналізу розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту з податку на додану вартість встановлено, що ТОВ «Дніпрокрансервіс» також формує податковий кредит з ПДВ від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Сігмаплюс» (код 38906657), ТОВ «Дівілон» (код 38946179), ТОВ «Стіл-Інвест» (код 38782260), ТОВ «Промі-Лайт» (код 38920669), ТОВ «Центр- ТК» (код 36577386), ТОВ «Зет Трейд» (код 39208084), ТОВ «Ліга Консалт ЛТД» (код 39209561), ТОВ «Логан Груп» (код 39171636), ТОВ «Старкор» (код 39367864), ТОВ «Паперова фабрика» (код 39265179), ТОВ «МТТ-Строй» (код 37212083), ПП «Абсолют Транс» (код 39290886). Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру про отримання фактичних доходів ТОВ «Дніпрокрансервіс» (код 36573894) а саме: документів вказаного підприємства, що становлять банківську таємницю, зокрема інформацію про рух грошових коштів, отриманих та перерахованих ТОВ «Дніпрокрансервіс» (код 36573894). Встановлення розміру перерахування грошових коштів ТОВ «Дніпрокрансервіс» (код 36573894) на розрахункові рахунки СПД-контрагентів є важливим доказом безпідставного зменшення податкових зобов'язань службовими особами ТОВ «Дніпрокрансервіс» (код 36573894). Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ТОВ «Дніпрокрансервіс» (код 36573894). В даний час слідством встановлено, що посадові особи ТОВ «Дніпрокрансервіс» (код 36573894) в період з 01.06.2012 року по 21.07.2014р. здійснювали протиправну діяльність з використанням рахунків № 26004060286777, № 26050060325916 відкритих в ПАТ «КБ «ПриватБанк» МФО 305299.

Слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Згідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, а саме в частині надання тимчасового дозволу до документів, оскільки для з'ясування всіх обставин кримінального провадження, необхідна інформація, яка знаходиться у володінні ПАТ «КБ «ПриватБанк».

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Однак слідчим у своєму клопотання не наведено таких доказів, у зв'язку з чим клопотання в частині проведення виїмки оригіналів документів, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

УХВАЛИЛА :

Клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області Кириченко Є.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лаврентьєва М.М. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) - задовольнити частково.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області Кириченко Є.В. тимчасовий доступ до документів ТОВ «Дніпрокрансервіс» (код 36573894) (ознайомлення та отримання належно завірених копій), які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк»(МФО 305299), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 50, а саме до: документів, що містять інформацію про рахунки № 26004060286777, № 26050060325916.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Строк виконання ухвали до 03 червня 2015 року.

Слідчий суддя: Г.В. Бєсєда