Ухвала суду № 47019037, 08.07.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/22815/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08.07.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Москаленко К.О., при секретарі Козачук К.П., за участю сторони кримінального провадження - слідчого слідчої групи Генеральної прокуратури України Довгальова І.В., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого слідчої групи Генеральної прокуратури України Довгальова І.В., про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

02.07.2015 слідчий слідчої групи Генеральної прокуратури України Довгальов І.В., за погодженням із заступником начальника відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління спеціальних розслідувань Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Грабаром М.М., звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні Окружного адміністративного суду м. Києва, юридична адреса: м. Київ, вул. Командарма Каменєва, 8, корпус 1, з можливістю вилучити оригінали (здійснити їх виїмку) позовної заяви ДПІ у Печерському районі м. Києва до ТОВ «Мегатерій», супровідного листа та завірених належним чином копій адміністративної справи №2а-16517/12/2670, а також вилучити оригінал позовної заяви ДПІ у Шевченківському районі м. Києва до ТОВ «Газіновація», супровідного листа та завірених належним чином копій адміністративної справи №826/4981/13-а.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Генеральною прокуратурою України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013110090000193 від 03.09.2013 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 364-1, ч. 3 ст. 368-2, ч. 3 ст. 209, ч. 5 ст. 191 КК України.

22.12.2014 за результатами досудового розслідування у вказаному провадженні підписано повідомлення про підозру Міністра доходів і зборів України ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено факт заволодіння у 2012 році за участю посадових осіб Міністерства доходів і зборів України бюджетними коштами в особливо великому розмірі, шляхом безпідставного відшкодування ПДВ - ТОВ «Мегатерий» (код 37956673), на підставі поданих ним податкових декларацій з ПДВ за травень - липень 2012, всього у сумі 616 млн. грн.

Також, невстановлені слідством особи, від імені ТОВ «Мегатерий», яке не купувало жодного товару, подали 20.06.2012, 19.07.2012 та 15.08.2012 до ДПІ Печерського району міста Києва податкові декларації з податку на додану вартість за травень, червень та липень 2012 року, відповідно до яких внесли завідомо неправдиву інформацію про придбання у ТОВ «Грінстайл» товарів (робіт, послуг), у результаті чого у ТОВ «Грінстайл» виникли податкові зобов'язання з податку на додану вартість на суму 616 млн. грн., а у ТОВ «Мегатерий» право на бюджетне відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок за травень 2012 року на суму 32 млн. грн., червень 2012 року на суму 292 млн. грн. та за липень 2012 року 292 млн. грн. - на загальну суму 616 млн. грн.

Після цього, у квітні-червні 2012 року, начальник управління контролю за правомірністю бюджетного відшкодування податку на додану вартість Департаменту оподаткування юридичних осіб Державної податкової служби виконуючи розпорядження Голови Державної податкової служби України ОСОБА_3, надав вказівку керівництву Державної податкової інспекції в Печерському районі міста Києва шляхом проведення камеральних перевірок декларацій з податку на додану вартість ТОВ «Мегатерий», без проведення документальних перевірок вказаного товариства, у ході яких би було виявлено безтоварність операцій між ТОВ «Анкей», ТОВ «Грінстайл» та ТОВ «Мегатерий» та відсутність у ТОВ «Мегатерий» права на одержання бюджетного відшкодування податку на додану вартість, підтвердити право ТОВ «Мегатерий» на одержання бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок товариства у банку на суму 616 млн. грн.

Службові особи Державної податкової інспекції в Печерському районі міста Києва, діючи на виконання незаконних вказівок Голови Державної податкової служби України ОСОБА_3, підтвердили право ТОВ «Мегатерий» на одержання бюджетного відшкодування податку на додану вартість у сумі 616 млн. грн. на поточний рахунок товариства.

У результаті вказаних дій ТОВ «Мегатерий» на підставі підроблених податкових декларацій з податку на додану вартість, одержало з Державного бюджету України бюджетне відшкодування податку на додану вартість у сумі 616 млн. грн. на поточний рахунок товариства, а саме: 26.06.2012 - 32 млн. грн., 31.07.2012 - 292 млн. грн., 30.08.2012 - 292 млн. грн.

Одержаними коштами у сумі 616 млн. грн. Голова Державної податкової служби України ОСОБА_3 та його спільники розпорядилися на власний розсуд.

Шляхом аналізу податкової документації та даних ІР - адрес підприємств, з яких надсилалась податкова звітність у електронному вигляді встановлено, що подібну схему фіктивного формування податкового кредиту та подальшого отримання бюджетного відшкодування було застосовано з використанням ТОВ «Газіновація» (код ЄДРПОУ 36177635), що перебуває на обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Так, суму податкового кредиту, який підлягав відшкодуванню з державного бюджету ТОВ «Газіновація», було сформовано за рахунок фіктивних операцій із придбання товарів та послуг на суму понад 620 млн. грн. у ТОВ «Аркадас» (код ЄДРПОУ 38138425), що перебуває на обліку в ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, ТОВ «ЄДК» (код ЄДРПОУ 37897147), що перебуває на обліку в ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві та ТОВ «АРТ Інтеграція» (код ЄДРПОУ 37203189), що перебуває на обліку в ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві. Як і в попередніх схемах, придбання товарів ТОВ «Аркадас», ТОВ «ЄДК» та ТОВ «АРТ Інтеграція» на попередньому етапі формування податкового кредиту відсутнє.

У подальшому, невстановлені слідством посадові особи ДПІ у Печерському районі м. Києва, виконуючи незаконні розпорядження Голови Служби та достовірно знаючи, що підприємство не здійснювало реальної діяльності, з метою приховати свої злочинні дії, подали позов до Окружного адміністративного суду м. Києва, щодо припинення юридичної особи - ТОВ «Мегатерій» (ЄДРПОУ 37956679).

На підставі вказаного позову Окружний адміністративний суд м. Києва постановою від 06.02.2013 по справі №2а-16517/12/2670 припинив юридичну особу ТОВ «Мегатерій» (ЄДРПОУ 37956679) у зв'язку з відсутністю підприємства за місцем знаходження.

Далі, невстановлені слідством посадові особи ДПІ у Шевченківському районі м. Києва, з метою приховати свої злочинні дії, подали позов до Окружного адміністративного суду м. Києва, щодо припинення юридичної особи - ТОВ «Газіновація» (ЄДРПОУ 36177635).

На підставі вказаного позову Окружний адміністративний суд м. Києва постановою від 08.05.2013 по справі №826/4981/13-А припинив юридичну особу ТОВ «Газіновація» (ЄДРПОУ 36177635) у зв'язку з відсутністю підприємства за місцем знаходження.

На підставі викладеного, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів - матеріалів адміністративних справ за позовом ДПІ у Печерському районі м. Києва до ТОВ «Мегатерій» про припинення юридичної особи та ДПІ у Шевченківському районі м. Києва до ТОВ «Газіновація» про припинення юридичної особи.

01.06.2015 постановою старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Радіонова А. у даному кримінальному провадженні призначено судово-почеркознавчу експертизу.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Представник Окружного адміністративного суду м.Києва в судове засідання не з'явився, про дату, час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КК України, неявка представника не перешкоджає розгляду клопотання.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, оголосивши пояснення представника особи, у володінні якої перебувають речі та документи Окружного адміністративного суду м. Києва, вивчивши матеріали, додані до клопотання, враховуючи наявність постанови про призначення судово-почеркознавчої експертизи у даному кримінальному провадженні, вважає, що документи, які знаходяться у володінні Окружного адміністративного суду м. Києва та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 110, 159, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого слідчої групи Генеральної прокуратури України Довгальова І.В., про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати слідчому слідчої групи Генеральної прокуратури України Довгальову І.В. або за його дорученням іншим слідчим слідчої групи, тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Окружного адміністративного суду м. Києва, юридична адреса: м. Київ, вул. Командарма Каменєва, 8, корпус 1, з можливістю вилучити оригінали (здійснити їх виїмку) позовної заяви ДПІ у Печерському районі м. Києва до ТОВ «Мегатерій», супровідного листа та завірених належним чином копій адміністративної справи №2а-16517/12/2670, а також вилучити оригінал позовної заяви ДПІ у Шевченківському районі м. Києва до ТОВ «Газіновація», супровідного листа та завірених належним чином копій адміністративної справи №826/4981/13-а.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: К.О.Москаленко

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/22815/15-к

Примірник 2 на завірена копія ухвали - надано слідчому слідчої групи Генеральної прокуратури України Довгальову І.В.

Виконавець: Москаленко К.О.

08.07.2015