Ухвала суду № 47018230, 20.07.2015, Прилуцький міськрайонний суд Чернігівської області

Провадження № 1-кс/742/427/15

Єдиний унікальний № 742/2634/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2015 року cлідчий суддя Прилуцького міськрайонного суду Чернігівської області Рябота В.І., при секретарі Риндя Л.А., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ Прилуцького МВ УМВС України в Чернігівській області майора міліції Никоненко О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів,

перевіривши надані матеріали, клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах,

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділенням Прилуцького МВ УМВС розслідується кримінальне провадження № 12015270210000755, зареєстроване 20.05.2015 р. за фактом привласнення грошових коштів службовими особами ТОВ "Прилуцький завод-"Білкозин", за ознаками злочину, передбаченого ст.191 ч.4 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Прилуцький завод-"Білкозин" (код 38543872) до податкового кредиту декларацій по ПДВ за вересень 2014 р. та жовтень 2014 р. включено суми податку на додану вартість (ПДВ), сформовані за рахунок придбання ТМЦ (оболонки штучної колагенової в асортименті) від ТОВ «Юнівей» м. Івано-Франківськ (код 33645826), в розмірі - 453264,0 грн. (в т. ч.: квітень 2014 р.- 11167,0 грн., вересень 2014 р. - 244563,0 грн., жовтень 2014 р. - 197534,0 грн.).

В ході подальшого аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юнівей» встановлено, що вказані ТМЦ (оболонка штучна колагенова в асортименті) ТОВ «Юнівей» придбано в період 2013-2014 рр. у ТОВ "Прилуцький завод-"Білкозин" (код 38543872), яке являється єдиним виробником даних ТМЦ на території України. Зокрема, ТОВ «Юнівей» придбано оболонки штучної колагенової в асортименті на загальну суму з ПДВ в період з листопада 2013 р. 413232,0 грн.

В подальшому, в період з 06.03.2015 р. по 03.04.2015 р. проводилась планова перевірка ТОВ "Прилуцький завод-"Білкозин" (код 38543872) за період 2013-2014 рр., в результаті якої було встановлено, що службові особи підприємства відображали в обліку операції з придбання від ТОВ «Юнівей» м. Івано-Франківськ оболонки штучної колагенової, яку неможливо в подальшому використовувати в господарській діяльності в зв'язку із її непридатністю для подальшого використання, що призвело до завищення бюджетного відшкодування з ПДВ за вересень-жовтень 2014 р. на загальну суму 363000,0 грн.

По результатам перевірки складено акт №195/22/38543872 від 27.04.2015, згідно якого встановлено факт заниження податку на прибуток за 2014 р. у сумі 108357,0 грн. та завищення ПДВ, що підлягає бюджетному відшкодуванню за вересень-жовтень 2014 р., в сумі 362997 грн.

16.06.2015 р. в. о. Прилуцького міжрайонного прокурора Козловим Ю.С. було утворено міжвідомчу робочу групу з розслідування даного факту в рамках кримінального провадження № 12015270210000755, до якої було включено співробітників Прилуцької міжрайонної прокуратури, слідчого відділення Прилуцького МВ УМВС України в Чернігівській області та ОУ ДПІ у м. Чернігові ГУ ДВС у Чернігівській області.

Для належної кваліфікації вчиненого діяння, у даному провадженні та для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту є потреба у доступі до інформації та документів щодо придбання, оплати, транспортування та зберігання вказаної вище продукції, володільцем яких є ТОВ "Прилуцький завод - "Білкозин" (код 38543872), що знаходиться за адресою м. Прилуки, вул. Дружби народів, б.44.

Дані обставини свідчать, що зазначені вище документи, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів володільцем яких є ТОВ "Прилуцький завод - "Білкозин", а тому необхідно надати слідчим, співробітником з числа міжвідомчої робочої групи з розслідування кримінального провадження № 120152702100007 або іншою особою з числа співробітників органів внутрішніх справ за дорученням слідчого тимчасовий доступ до даних документів, що містять таку інформацію та зберігаються у ТОВ "Прилуцький завод - "Білкозин" (м. Київ, вул. Жилянська, 43) з можливістю їх вилучення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В:

Надати тимчасовий доступ слідчим, співробітником з числа міжвідомчої робочої групи з розслідування кримінального провадження № 120152702100007 або іншою особою з числа співробітників органів внутрішніх справ за дорученням слідчого до документів ТОВ "Прилуцький завод-"Білкозин" (код 38543872), що знаходиться за адресою м. Прилуки, вул. Дружби народів, б.44; стосовно взаємовідносин в період 2013-2014 рр. ТОВ "Прилуцький завод-"Білкозин" (код 38543872) та ТОВ «Юнівей» м. Івано-Франківськ (код 33645826) з можливістю вилучення даних документів, зокрема таких:

-договори між ТОВ "Прилуцький завод-"Білкозин" та ТОВ «Юнівей» м. Івано-Франківськ (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них,

-реєстри отриманих та виданих податкових накладних на виконання даних договорів,

-фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненимидоговорами (платіжні доручення, квитанції, прибуткові та видаткові касові ордери і т. ін.),

-фінансово-господарські документи, що підтверджують отримання товарів за даними договорами(накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, акти приймання-передачі ТМЦ, акти прийняття на зберігання ТМЦ, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей і т. ін.),

-фінансово-господарські документи, що підтверджують транспортування ТМЦ за даними договорами (товарно-транспортні накладні, подорожні листи вантажних автомобілів, акти виконаних робіт, заявки на перевезення, залізничні накладні і т. ін.),

-документи, що посвідчують якість ТМЦ по даних договорах (посвідчення якості, протоколи випробувань, сертифікати походження, сертифікати та свідоцтва якості,сертифікати відповідності, ветеринарні, фітосанітарні, технічні паспорти на ТМЦ, пакувальні листи і т. ін.),

-документи первинного бухгалтерського та податкового обліків, що підтверджують подальше використання придбаних ТМЦ (подальшу їх реалізацію, використання, списання тощо) - товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі ТМЦ, акти прийняття на зберігання ТМЦ, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей і т. ін.,

-документи первинного бухгалтерського та податкового обліків ТОВ "Прилуцький завод-"Білкозин" підтверджуючих зберігання даних ТМЦ .

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Слідчий суддя Рябота В.І.