Ухвала суду № 46993436, 30.06.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/14947/15-к

Провадження №1-кс/127/6506/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 червня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчого Голубенко І.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки в ДП «Вінницький облавтодор» ВАТ «ДАК Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 32054743, м. Вінниця, вул. 40-річчя Перемоги, 27), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Голубенко І.А. звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено прокурором Ковальським А.А., мотивуючи свої вимоги тим, що ним розглядаються матеріали кримінального провадження №32015020000000033 від 08.04.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП «Шляхбуд-Муш» (код ЄДРПОУ 36636755), здійснюючи фінансово-господарську діяльність протягом періоду з 01.04.2011 по 31.12.2014, в порушення вимог ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України завищили валові витрати, чим ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 1 090 202 грн., а також, в порушення п. 198.2 ст. 198, п. 198.3 ст. 198, п. 198.6 ст.198, ст. 200 Податкового кодексу України завищили податковий кредит з ПДВ, чим ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 1 324 870 грн., та в порушення п.п. 164.2.5, п. 164.2 ст. 164, п.п. 170.1.4 п. 170.1, ст. 170, п.п. 176.2 «а», п. 176.2, ст. 176 Податкового кодексу України не сплатили податок з доходів фізичних осіб в сумі 714, 81 грн., а всього ухилилися від сплати податків на загальну суму 2 415 786 грн.

Однією з підстав вказаної реєстрації став акт № 234/22/36636755 від 26.03.2015 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ПП «Шляхбуд-Муш» (код ЄДРПОУ 36636755) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2011 по 31.12.2014, яким встановлено, що ПП «Шляхбуд-Муш» мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, які не мали можливості вести фінансово господарську діяльність у звязку з відсутністю трудових ресурсів, основних фондів, складських приміщень, тобто не мали умов для досягнення результатів економічної діяльності, а саме: ПП «Видавництво «Пресбол-2008» (код за ЄДРПОУ 36090881), ТОВ «Гермес-ТрейдінгЧеркаси» (код за ЄДРПОУ 33585373), ТОВ Фірма «Мікс-В» (код за ЄДРПОУ 24893764), ТОВ «Д АЛЕКС» (код за ЄДРПОУ 37617796), ТОВ «ОСОБА_2 Плюс» (код за ЄДРПОУ 39026728), ПП «Подільська Промислова Компанія» (код за ЄДРПОУ 33209166), ТОВ «АТД-Сервіс» (код за ЄДРПОУ 31406015).

Також, в ході здійснення досудового розслідування встановлено, що ПП «Шляхбуд-Муш» (код ЄДРПОУ 36636755) в період з 01.04.2011 по 31.12.2014 року виконував роботи та надавав послуги ряду субєктів господарювання в тому числі і ДП «Вінницький облавтодор» ВАТ «ДАК Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 32054743, м. Вінниця, вул. 40-річчя перемоги, 27), що підтверджується витягом з бази даних «Податковий блок» а саме «Додаток №5» до декларації з ПДВ.

На підставі викладеного, з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження або спростування фактів проведення будь-яких фінансово-господарських, розрахункових операцій за період з 01.04.2011 по 31.12.2014 ПП «Шляхбуд-Муш» (код ЄДРПОУ 36636755, АДРЕСА_1) з ДП «Вінницький облавтодор» ВАТ «ДАК Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 32054743), з метою проведення судово-економічної та судово-почеркознавчих експертиз виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів, які знаходяться на ДП «Вінницький облавтодор» ВАТ «ДАК Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 32054743) за адресою : м. Вінниця, вул. 40-річчя Перемоги, 27 та які в подальшому можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оригінали яких потрібні для використання під час проведення судово-криміналістичних експертиз, які не можливо здобути іншим шляхом, у звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ДП «Вінницький облавтодор» ВАТ «ДАК Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 32054743, м. Вінниця, вул. 40-річчя Перемоги, 27), тому слідчий звернувся із вказаним поданням до суду.

У звязку із реальною загрозою зміни або знищення вищевказаних документів слідчий Голубенко І.А. просить не викликати у судове засідання з розгляду цього клопотання представників ДП «Вінницький облавтодор» ВАТ «ДАК Автомобільні дороги України» у звязку з тим, що окремі його працівники можуть бути причетними до зазначених злочинних схем, тому існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, які необхідні слідству.

Суд находить, що слід у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України дане клопотання розглядати без виклику особи у володінні якого знаходяться заявлені слідчим документи, оскільки ним доведено достатність наявних підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів.

В судовому засіданні слідчий Голубенко І.А. підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Дослідивши матеріали кримінального провадження №32015020000000033 від 08.04.2015 року, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Судом встановлено, що для підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, що має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння кримінального правопорушення та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до запитуваних ініціатором клопотання документів.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ДП «Вінницький облавтодор» ВАТ «ДАК Автомобільні дороги України» та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, запитувані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому слід дане клопотання задоволити.

Разом з тим, клопотання в частині вилучення вказаних документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів, слідчим не доведено підстав вилучення для досягнення цілей кримінального провадження.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 або особам, які будуть діяти за його дорученням тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів стосовно проведення всіх фінансово-господарських, розрахункових операцій за період з 01.04.2011 по 31.12.2014 ДП «Вінницький облавтодор» ВАТ «ДАК Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 32054743, м. Вінниця, вул. 40-річчя перемоги, 27) з ПП «Шляхбуд-Муш» (код ЄДРПОУ 36636755, АДРЕСА_1). які перебувають в ДП «Вінницький облавтодор» ВАТ «ДАК Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 32054743, м. Вінниця, вул. 40-річчя перемоги, 27), тобто можливість ознайомитися з ними з можливістю отримання належно завірених копій даних документів.

В іншій частині клопотання повернути без задоволення.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: